Q
您好，2020年的结转成本有误，原分录是借主营业务成本，贷库存商品，红冲后需要做一笔是应该借以前年度损益还是主营业务成本？
2022-03-18 15:06
2022-03-18 15:09
红冲的话应该是 借库存商品 贷以前年度损益调整，然后 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润， 如果说你是小企业会计准则的话，那你直接用直接借库存商品贷利润分配未分配利润就可以了。
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Q
老师你好，上年度成本多转了，除了做：借 库存商品，贷 以前年度损益调整—主营业务成本 这笔分录外，是不是还要另外做一笔：借 以前年度损益调整—主营业务成本，贷 利润分配—未分配利润 ？谢谢！
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Q
假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万！以前暂估的这样可以嘛？？但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
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Q
老师，请问小企业会计准则去年多暂估了成本，今年把去年的那笔分录红冲借：主营业务成本红字，贷：库存商品红字，再做一笔正确的结转成本分录借：主营业务成本，贷：库存商品，但是未分配利润这一笔分录该怎么做啊
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Q
您好，2020年的结转成本有误，原分录是借主营业务成本，贷库存商品，红冲后需要做一笔是应该借以前年度损益还是主营业务成本？
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Q
老师好！去年有一笔主营业务成本结转错误，:借:主营业务成本10万贷库存商品10万。这笔跨年的分录怎么做啊？
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您好，有一批库存商品已过期，无计提存货减值损失，账务怎么操作合适？
你好同学，一般我们第一步先进行确认损失，借待处理财产损益，然后贷库存商品。应交税费-应交增值税-进项税额转出。
然后这个过期的原因应该主要是管理人员造成的吧，那我们就借管理费用，贷待处理财产损益。