老师好，情况如下，2月计提了2月份的工资10万，3月发放了2月份的工资10万。 3月中旬，发现2月漏计提员工A的工资1万，并且3月份补发了A的工资。 那么3月份 ，发放A工资的分录怎么做呢？

这个不需要，做成本，月末结转吗？

你好  成本费用是在计提工资才会涉及到的，发时不用 

可是A的工资1万，2月份，没有做计提啊，3月份直接做应付职工薪酬，月末怎么结转呢？ 难道这个应付职工薪酬，一直挂在财务报表上吗？ 老师，我有点没懂。

把没计提 的补记上 借成本费用 贷应付职工薪酬  

3月分录，这样吗？ 借：管理费用1万 贷：应付职工薪酬1万 借：应付职工薪酬1万 贷：银行存款 是要做这两笔分录吗？

对 是这二笔分录   2月没有做的计提 也补在三月了，对的 

老师，因为上一个会计，有很多这种，没有计提的成本或费用的，直接做了应付，现在账上，挂了好多应付，那怎么处理啊？

你好 同类问题处理一下的  先补记成本费用  

就是说，上一个会计，已经仅做了“应付”，现在如果要矫正这个问题，只能补做“成本/费用”的分录吗？