同学你好,每月先是计提营业税金及附加,然后下月初再去交税,如果在3月份有退税,这个税费是延期再交的,还是说税款退了,以后再也不用交了,
请问下,小规模纳税人,19年度的附加税计提多了,今年一月红字冲减错了,按照,借:主营业务税金及附加,贷:应交税费(城建税,教育附加,地方教育附加,水利建设)这样做了,20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减,导致利润表税金及附加本年累计是负数,我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢,没有以前年度损益调整科目。
执行审计程序时发现营业税金及附加与应交税费勾稽不上,应交税费贷方数大于税金及附加借方数,两者差额核查发现主要是因为21年度三月份退了20年度的教育税附加、城市维护建设税、地方教育税附加。审计应该怎么调整?还是就把差异放那解释一下?
4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后,做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加,报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额,与6月份的利润表是相符的!但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加!请问是什么原因,现在该怎样调整?
老师,小规模公司,2024年开专票季度超30万全额交税了,但是2025年发生销售退回,冲红其中发票15元,请问一下,我冲红部分发票,导致,1月份退回增值税和附加税税款(冲红不再重开),我12月份时已经计提附加税,借:营业税金及附加,贷:应交税费-城建税、教育、地方,1月份的红冲,税款也退回公户了,请问一下冲红导致附加税多计提,该怎么做会计分录?麻烦会计分录指导一下,我这边按红字做一笔一样的会计分录,但是导致利润表税金及附加出现负数,财务报表申报不了没法提交?
老师,小规模公司,2024年开专票季度超30万全额交税了.但是2025年发生销售退回.冲红其中发票15元.请问一下,我冲红部分发票,导致,1月份退回增值税和附加税税款(冲红不再重开).我12月份时已经计提附加税.借:营业税金及附加,贷:应交税费-城建税、教育、地方.1月份的红冲.税款也退回公户了.请问一下冲红导致附加税多计提.该怎么做会计分录?麻烦会计分录指导一下,我这边按红字做一笔一样的会计分录,但是导致利润表税金及附加出现负数,财务报表申报不了没法提交?1、收到退回税款:借:银行,贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税(老师,这边笔分录是正数还是负数)
筹办期间发生的筹办费不得计算为当期的亏损,那要计为啥
老师 现在江苏省的税务 社保企业所得税出现已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬 公司一直未开票 财务报表一直零申报 企业所得税也是一直零申报 个人申报一人的工资的 这该怎么填写
生产型企业塑料制品 原材料的领甪 和 产成品的发出用什么方法比较好
请问老是印花税怎么申报?提示我先申报印花税,后面在申报增值税?提示印花税需要完成采集在哪完成采集?
老师,机械租赁公司给客户开票时候,做账摘要要怎么写呀?写租金收入可以吗
你好老师,到一个新公司,进项税额都进的其他应收款-待认证抵扣进项税额,认证抵扣时从来没有转出过,金额比较大,这样怎么调账,请教一下分录明细
老师,公司员工以个人的名义开进来手机充值的发票可以作为业务招待费企业所得税前扣除吗?
个体工商户开票流程?登录开票系统是自然人业务么
刘艳红老师你能帮我讲讲吗?
临时工,不是每天在公司干活,来一次给300-500,但一个月下来如果有20天左右干活,工资也会4500-7000左右,这个怎么申报工资?
老师,我不太懂,能把分录写出来吗
同学你好, 当期计提营业税金及附加 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 下月初缴附加税费 借: 应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 如果是收到退回的所缴附加税费,就相反方向, 借:银行存款 贷:应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加