老师所得税那章，2018年有一个递延所得税资产原因是18年计提了存货跌价准备 然后2019年存货卖出去了应该怎么处理这个递延所得税资产？分录是什么？谢谢老师感谢感谢，附有照片麻烦老师
你好，学员，出售了，暂时性差异小时了 冲回去递延所得税即可的
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老师，我单位18年购买固定资产没有提折旧.在当期一次抵扣了，后来税务局不让抵扣，于12月固定资产恢复折旧，并确认了递延所得税负债，借，所得税费用， 贷，递延所得税负债，之后分期转回， 2019年12月，当年有盈利作分录， 借，递延所得税负债 贷，应交税费所得税， 今年公司亏损12月份递延所得税负债如何处理呢？怎么写分录，谢谢
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老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）
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老师好，我想请问一下，2020年的账面资产减值准备是112800，实际收回也是对应这笔减值准备的坏账，汇算清缴时我也根据这笔做了调减，税局也已退税，但我发现账面上还剩余-25000的坏账准备递延所得税资产，我现在不知道怎么把这个-25000调整走，因为现在我利润表上已经没有资产减值准备了。请老师帮我写一份分录，调走这笔递延所得税资产，谢谢！
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老师所得税那章，2018年有一个递延所得税资产原因是18年计提了存货跌价准备 然后2019年存货卖出去了应该怎么处理这个递延所得税资产？分录是什么？谢谢老师感谢感谢
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老师所得税那章，2018年有一个递延所得税资产原因是18年计提了存货跌价准备 然后2019年存货卖出去了应该怎么处理这个递延所得税资产？分录是什么？谢谢老师感谢感谢，附有照片麻烦老师
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但是老师，这个照片里面的解析是说2019减少纳税是什么意思，如果冲回应该是借:所得税费用 贷:递延所得税资产 那这个分录的意思不是说增加所得税费用吗
老师帮忙回复在线等
这个借:所得税费用 贷:递延所得税资产这个是递延
少缴纳的是当期所得税，出售了，说明存货跌价实现了，可以税前扣除了
老师，当期所得税怎么体现少交，分录您告诉我一下分常感谢
这个少交不是分录的，是汇算清缴时候纳税调减的，然后税务局系统计算税额就少了
就是计算应交所得税的时候，自动减少对吗老师
是的，学员，是这样的