那如果说这个卖出去的话,这个递延所得税资产也要做一个冲减 借所得税费用 贷递延所得税资产。

老师,我单位18年购买固定资产没有提折旧.在当期一次抵扣了,后来税务局不让抵扣,于12月固定资产恢复折旧,并确认了递延所得税负债,借,所得税费用, 贷,递延所得税负债,之后分期转回, 2019年12月,当年有盈利作分录, 借,递延所得税负债 贷,应交税费所得税, 今年公司亏损12月份递延所得税负债如何处理呢?怎么写分录,谢谢
老师,请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元,递延所得税负债余额50万元”,这两个数据没有运用到呢?不是对当年的所得税费用有影响吗?当年计提存货跌价准备50万元,不是形成可抵扣暂时性差异?(递延所得税资产=50×25%=12.5,这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额?) 当期所得税=(800+50(计提存货跌价准备调增))×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题(为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”)
老师所得税那章,2018年有一个递延所得税资产原因是18年计提了存货跌价准备 然后2019年存货卖出去了应该怎么处理这个递延所得税资产?分录是什么?谢谢老师感谢感谢
老师所得税那章,2018年有一个递延所得税资产原因是18年计提了存货跌价准备 然后2019年存货卖出去了应该怎么处理这个递延所得税资产?分录是什么?谢谢老师感谢感谢,附有照片麻烦老师
老师:您们好! 我们做了存货跌价准备处理然后做了递延所得税资产和企业所的税费用的处理,问在我们做年度纳税汇算清缴时还要不要做这个存货跌价准备金额的调增处理在A10500报表上面。谢谢!
报表上存货和哪个科目的勾稽关系能体现出账实情况?
2024年企业所得税申报表从业人数是填的32人(之前财务填写的数据),然后我刚查了公司2024年个税申报系统的月均从业人数是69人。请问我按哪个人数填写残保金申报表比较合适呀?
11月4报关出口的现在退回返工,那这一单现在开发票确认收入吗?
公司是今年成立的,要申报残保金吗
老师 居间费的限额比例是多少?我现在有一份总合同金额的11% 这个合理吗
比如房地产公司A没有施工资质,让B去竞标,成功后房地产A自己找人施工,成功后B公司叫A公司支付竞标及资料费,这个账务怎么处理。房地产A还有关联贸易公司(主要采购)C和另外一个劳务公司D。账务可以借助另外两个公司来做,选哪个公司怎么做呢
老师你好,这是我们厂房25.7-25.10月份的电费账单,刚好25.10月我们和别人签合同,用10月份的数据对比前几个月的数据,看看优惠了多少?
房土税一年征收俩次,税款分别怎么计算
2022年12月1日,采取预收款方式销售产品,当日预收款合计90.4万元,出具收款收据,货物未发出,该坯产品与2023年2月18日发出,补售差额款22.6万元,并开具专票,分录 借银行存款22.6 贷主营业务收入20 应交税费-应交增值税-销项税额2.6 这个分录更正分录怎么做
车间的公摊费用属于哪些
那为啥解析说2019年应纳税调整减少,少交所得税,我上传照片了,谢谢老师再帮忙解释一下非常感谢
老师帮忙回复谢谢在线等
他是这个样子的,就是你这里把当年的所得税加起来,你的完整处理就是 借,所得税费用 贷,应交所得税 递延所得税资产
只是所得税费用不变,但是会减少你贷方的应交所得税。
老师您这个分录是2019年的吗
对的,就是2019年的时候,2019年的时候,你再算当年所得税的时候,你就按照我前面给你的这个账务处理,那么,从这个账务处理就可以看出我们应交所得税少了。