老师所得税那章，2018年有一个递延所得税资产原因是18年计提了存货跌价准备 然后2019年存货卖出去了应该怎么处理这个递延所得税资产？分录是什么？谢谢老师感谢感谢
那如果说这个卖出去的话，这个递延所得税资产也要做一个冲减 借所得税费用 贷递延所得税资产。
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老师，我单位18年购买固定资产没有提折旧.在当期一次抵扣了，后来税务局不让抵扣，于12月固定资产恢复折旧，并确认了递延所得税负债，借，所得税费用， 贷，递延所得税负债，之后分期转回， 2019年12月，当年有盈利作分录， 借，递延所得税负债 贷，应交税费所得税， 今年公司亏损12月份递延所得税负债如何处理呢？怎么写分录，谢谢
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老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）
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老师所得税那章，2018年有一个递延所得税资产原因是18年计提了存货跌价准备 然后2019年存货卖出去了应该怎么处理这个递延所得税资产？分录是什么？谢谢老师感谢感谢
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老师所得税那章，2018年有一个递延所得税资产原因是18年计提了存货跌价准备 然后2019年存货卖出去了应该怎么处理这个递延所得税资产？分录是什么？谢谢老师感谢感谢，附有照片麻烦老师
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老师：您们好！ 我们做了存货跌价准备处理然后做了递延所得税资产和企业所的税费用的处理，问在我们做年度纳税汇算清缴时还要不要做这个存货跌价准备金额的调增处理在A10500报表上面。谢谢！
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那为啥解析说2019年应纳税调整减少，少交所得税，我上传照片了，谢谢老师再帮忙解释一下非常感谢
老师帮忙回复谢谢在线等
他是这个样子的，就是你这里把当年的所得税加起来，你的完整处理就是 借，所得税费用 贷，应交所得税 递延所得税资产
只是所得税费用不变，但是会减少你贷方的应交所得税。
老师您这个分录是2019年的吗
对的，就是2019年的时候，2019年的时候，你再算当年所得税的时候，你就按照我前面给你的这个账务处理，那么，从这个账务处理就可以看出我们应交所得税少了。