再生资源回收，22年3月开始可以简易计税征收率百分之3，请问开票也是3%吗？那增值税怎么算？还有企业所得税怎么算？
是可以享受3%，可以开这个3%的发票，企业所得税正常按照你的利润来计算。
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老师，公司在2022年3月查账要补开2020年未开票收入20万，也在2022年3月补交了相应的增值税和附加税，还有企业所得税，请问发生的这些业务会计分录要怎么做？
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再生资源回收，22年3月开始可以简易计税征收率百分之3，请问开票也是3%吗？那增值税怎么算？还有企业所得税怎么算？
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请问，核定征收的个体户，第一季度开票100万，核定所得率是百分之7,第一季度预交个税=(100万*7%-5000*3)*10%-1500=4000元，如果后面3个季度都没有收入，全年应交税费=(100万*7%-5000*12)*3%=300元，那多交的3700元能退吗？怎么退呢？核定征收的个体户不需要汇算清缴
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请问老师：我建筑公司2021年12月缴纳企业所得税，由于发票未开，合同未约定，但钱已收到，增值税达到纳税时点，但2022年3月开票时才缴纳增值税，假如要罚款，这个滞纳金怎么算？是2021年12月至2022年3月之间？还是2021年12月至今？
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我这有几个问题想请教您一下， 一、乙方（电力安装企业）给甲方开完发票，甲方应该支付给乙方的把农民工工资，打到甲方自己的农民工账户里了，那乙方怎么做账啊？ 二、乙方（电力安装企业）增值税按项目既可以简易征收又可以抵扣缴纳吗？简易征收能抵扣进项税吗？ 三、企业所得税是2019年5月开始是查证征收的，之前都是核定征收的，但是当地税务局说是从2018年年末就开始查账征收了，但是企业所得税申报表格式是第三季度改成正常25%缴纳了（1-5月的成本大多数是农民工工资，还没有资金打款的流水），这种情况是按税务局说的从19年年初就开始查账征收企业所得税还是从5月以后开始查账征收啊？如果从5月以后开始查账征收，企业所得税汇算清缴又得咋报啊？
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袁老师，下午好[玫瑰]，打扰您啦。请教您两个问题： 1.请问企业所得税汇算清缴，小微企业，应纳税所得额在（200几十万）-300万之间属于临界点，200几十万具体是多少呢？会引起税务关注么。会让企业写说明还是让企业自查呢？ 2.退税金额无论大小都要写说明么？还是退税超过多少钱才写说明呢？
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甲单位汽车维修企业，我们的保险公司直赔款，是客户定损后直接由保险公司支付给我们的保险理赔款，就是还没发生维修业务钱先付给我们，是这部分款项，您看这个款项是放在哪个科目比较合适，是否需要先交增值税，新增值税法没有劳务，都合并到服务了，收到钱是否预缴。
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老师，您好，我们是软件企业，在清理公司内部系统2024年-2026年4月的所有软件产品的未交付数据为513万，但财税软件账上还有1000万左右，预收账款没有冲销，2024年账上申报了2027万，这一整年均为A公司自己收款，给客户开发票，2025年账上申报了1219万，这年是B公司作为A公司最大的软件代理商，代为收款，因软件与B公司其他课程产品合并售卖，发票为B公司开具，按双方结算比例直接结算，B公司将结算款转给A公司，A公司再开发票给B公司，目前情况如下：已收钱但还未交付的客户部分会有开发票需求，目前收入确认是按B公司当月的软件交付数据按结算比例结算给A公司，，再减去A公司当月开票情况，差额部分申报未开票收入去冲销A公司的预收账款，请问这种方法是否正确，请提供一份清晰明朗的处理办法，感谢
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老师，外购的产品用于在建工程，增值税进项是要转出的是吗？但是之前没有进项转出，现在有什么补救的方法吗？产品主要是监控设备之类的，，还有一些电线电缆的。
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也就是开票按3%来开，增值税也是收入乘以3%吗？企业所得税就是最后那个利润总额，按小微企业的100万以内是2.5%，100~300是10%，300万以内的是25%吗？
对的对的正确的理解没问题。
谢谢老师
不客气，祝您工作愉快。