请问老师：我建筑公司2021年12月缴纳企业所得税，由于发票未开，合同未约定，但钱已收到，增值税达到纳税时点，但2022年3月开票时才缴纳增值税，假如要罚款，这个滞纳金怎么算？是2021年12月至2022年3月之间？还是2021年12月至今？

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• 你好老师，每个月除了报税是不是还要报统计局什么资料，新手

• 小规模季度开了3%专票3万和1%普票20万，没有超过30万，还需要填写减免明细表吗

• 老师，之前会计25年1月份交的24年第4季度企业所得税，她在25年计提24年第四季度的所得税，以至于25年所得税多3377.94，第一季度实际交所得税是6961.21，她默认申报的数是3377.94，没有把6961.21申报，我重新更改按3377.94+6961.21=10339.15来申报，这样账表一致，就等于25年多一笔24年的3377.94，因为我看24报表她也没有申报3377.97，老师，这样可以吗

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• 开不了红字发票怎么操作？

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