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甲公司为增值税一般纳税人, 有关经济业务如下: (1) 2019年5月1日,以银行存款购入一台需要安装的生产线,买价234万元, 支付的运费、 包装费共6万元(均不含税)。安装过程中,领用外购原材料20万元,增值税进项税额为 2.6万元;领用本企业生产的商品批,成本为80万元,税务部门]确定的计税价格为100万 元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银行存款支付其他费用为5万元。 (2) 2019年5月10日,该生产线安装完成,并投入第一基本生产车间使用。该生产线预计 使用年限为5年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。 (3) 2019年9月1日,甲公司将该生产线出租,每月租金收入20万元(不含增值税),租 入方于每月月末支付租金,租期4个月。 (4) 2020年6月30日,甲公司将该生产线对外出售,获得价款260万元,增值税税额为 33.8万元,款项已存入银行
5.[资料题]甲公司为增值税一般纳税人,有关经济业务如下:(1)2019年5月1日,以银行存款购入一台需要安装的生产线,买价234万元,支付的运费、包装费共6万元(均不含税)。安装过程中,领用外购原材料20万元,增值税进项税额为2.6万元;领用本企业生产的商品一批,成本为80万元,税务部门确定的计税价格为100万元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银行存款支付其他费用为5万元。(2)2019年5月10日,该生产线安装完成,并投入第一基本生产车间使用。该生产线预计使用年限为5年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。(3)2019年9月1日,甲公司将该生产线出租,每月租金收入20万元(不含增值税),租入方于每月月末支付租金,租期4个月。(4)2020年6月30日,甲公司将该生产线对外出售,获得价款260万元,增值税税额为33.8万元,款项已存入银行。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(5)根据资料(1)至(4),出售生产线时确认的损益金额为()万元。A.-29.6B.-51.2C.29.6D.51.2
[阅渎理解] 50.甲 公司为增值税一般纳税人,有关经济业务如下: ( 1)2019年5月1日,以银行存款购入一台需要安装的生产线,买价234万元,支付的运费、包装费共6万元(均不含税)。安装过程中,领用外购原材料20万元,增值税进项税额为26万元;领用本企业生产的商品-批,成本为80万元,税务部门确定的计税价格为100万元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银行存款支付其他费用为5万元。( 2)2019年5月10日,该生产线安装完成,并投入第一基本生产车间使用。该生产线预计使用年限为5年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。(3)2019年9月1日,甲公司将该生产线出租,每月租金收入20万元(不含增值税),租入方于每月月末支付租金,租期4个月。( 4)2020年6月30日,甲公司将该生产线对外出售,获得价款260万元,增值税税额为33.8万元,款项已存入银行。要求: 根据上述资料,不考虑其,写会计分录
甲公司为增值税一般纳税人,有关经济业务如下:(1)2020年5月1日,以银行存款购入一台需要安装的生产线,买价234万元,支付的运费、包装费共6万元(均不含税)。安装过程中,领用外购原材料20万元,增值税进项税额为2.6万元;领用本企业生产的商品一批,成本为80万元,税务部门确定的计税价格为100万元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银行存款支付其他费用为5万元。(2)2020年5月10日,该生产线安装完成,并投入第一基本生产车间使用。该生产线预计使用年限为5年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。(3)2020年9月1日,甲公司将该生产线出租,每月租金收入20万元(不含增值税),租入方于每月月末支付租金,租期4个月。(4)2021年6月30日,甲公司将该生产线对外出售,获得价款260万元,增值税税额为33.8万元,款项已存入银行。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
47.甲公司为增值税一般纳税人,有关经济业务如下: (1) 2019年5月1日,以银行存款购入一台需要安装 的生产线,买价234万元,支付的运费、包装费共6万 元(均不含税)。安装过程中,领用外购原材料20万 元,增值税进项税额为2.6万元;领用本企业生产的商 品一批,成本为80万元,税务部门确定的计税价格为 100万元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银 行存款支付其他费用为5万元。 (2) <tex>2\times 21</tex> 年5月10日,该生产线安装完成,并投入第 一基本生产车间使用。该生产线预计使用年限为5年, 预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。 (3) 年9月1日,甲公司将该生产线出租,每月 租金收入20万元(不含增值税),租入 方于每月月末 支付租金,租期4个月。 (4) 年6月30日,甲公司将该生产线对外出售 获得价款260万元,增值税税额为33.8万元,款项已存 入银行。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小 题。 第1小题 第2小题 第3小题 第4小题 (单选题 3分) 根据资料(1)和(2), 年度该 生产线应计提的折旧金额为( )万元。 A 84
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。