请问做2021年的财务报表审计，发现固定资产累计折旧2021年期初金额与固定资产明细累计折旧金额不相符，分别在2019年少计提折旧50000元、2020年多计提折旧期80000元，即2021年期初金额与实际金额多30000元，这样如何做审计调整？

小规模19年12月固定资产多计入3万，20年1-6月份多计提折旧1500元（小规模业务不多按季度做账）。20年9月发现差错是更正：1、19年资产负债表、3、6月份财务报表及季度所得税申报表？2、在20年9月份直接更正调整有关资产分录及申报当期季度所得税？ 1、更正19年：借：固定资产-30000 贷：库存现金：-30000 20年3月更正：借：主营业务成本-折旧-750 贷：累计折旧-750 借：本年利润-750 贷：主营业务成本-折旧-750 20年6月同上 2、或直接更正20年9月：借：固定资产-30000 贷：库存现金-30000 直接少提折旧1500元？ 税务申报当期季度所得税，2种情况累计利润一样，年初资产总额不变，只有资产明细中现金和固定资产数额互调整，固定资产减少3万。 请教哪种更正申报方法可行？

请问做2021年的财务报表审计，发现固定资产累计折旧2021年期初金额与固定资产明细累计折旧金额不相符，分别在2019年少计提折旧50000元、2020年多计提折旧期80000元，即2021年期初金额与实际金额多30000元，这样如何做审计调整？

请问19年入账的固定资产是20800元，计提折旧至2021年12月末 资产负债表期末余额是4535元。现在我申报汇算清缴扫描出现这个提示。我要如何修改处理？ ◆ 1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列“固定资产合计_账载金额_资产原值金额”为：【20800】元； 2.您单位填报的《资产负债表》中的“固定资产原价”期末余额为：【4535】元； 3.您单位申报的《资产负债表》固定资产项目原值期末余额与A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列固定资产合计_账载金额_资产原值金额不一致，请核实。

练习13：2021年1月1日，P公司（母公司）将一批成本为8000元的产品销售给S公司（子公司）作为管理用固定资产，售价(不含增值税)10000元。S公司的会计折旧与税法折旧的折旧年限和折旧方法相同，固定资产的折旧年限为5年，采用直线法计提折旧，无残值。2021年年末该固定资产的可收回金额为7000元，S公司计提减值准备1000元，2022年年末该固定资产的可收回金额为4000元。（假定2021年当年按12个月计提折旧）。假定所得税税率25%。要求：编制2021、2022年度合并财务报表的调整和抵消分录。（考虑所得税）

老师，因2021年少提了固定资产折旧400元，故在2022年补提，做了分录1、借：以前年度损益调整，贷:累计折旧；2、借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。2022年底结账发现利润表中利润总额期末余额与资产负债表中未分配利润余额形成差额400，请问要如何处理呢