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甲公司为增值税一般纳税人,2019年9月销售啤酒取得含税价款226万元,另收取包装物租金1.13万元,包装物押金3.39万元,问销项税额为多少万元?

2022-03-21 14:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-21 14:56

包装物租金属于价外费用,需要计入销售额计算增值税;啤酒、黄酒的包装物押金在收取时不征收增值税,逾期时计算缴纳增值税。 (226%2B1.13)÷(1%2B13%)×13%=26.13万元

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包装物租金属于价外费用,需要计入销售额计算增值税;啤酒、黄酒的包装物押金在收取时不征收增值税,逾期时计算缴纳增值税。 (226%2B1.13)÷(1%2B13%)×13%=26.13万元
2022-03-21
同学你好 包装物租金属于价外费用,需要计入销售额计算增值税;啤酒、黄酒的包装物押金在收取时不征收增值税,逾期时计算缴纳增值税
2022-03-21
你好,这个是这样的,226/1.13*13%%2B(1.13%2B3.39)/1.13*13%=26.52
2022-03-22
同学你好!这个的话     销项税额=(226%2B1.13)/(1%2B13%)*13%=26.13万元 租金的话    并入增值税计算   收取的啤酒的押金   不并入增值税计算的
2022-03-24
同学你好,这个销项税:300*13%+22.6/(1+13%)*13%=41.6
2022-03-03
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