老师问下 每年在年底 全年的进项销项 进项税额转出 减免税都要结转 差额是不是都进应交税费-应交增值税-转出未交增值税 的借方或贷方 对吗
是的 我发你分录 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
-
Q
2021年新准则下，1、结转进项税额, 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额, 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 销项税大于进项税的前期下，这2个分录还用做 么？？？？还是可以不结转销项税的和进项税额？
-
Q
老师我想问个问题，一般纳税人结转增值必须走转出多交，转出未交来结转吗？可不可以结转时进项税和销项借贷方反做，有进项留底的就是借方未交增值税，需要缴税的就是贷方未交增值如借：应交税费—应交增值税—销项税额1000贷：应交税费—应交增值税—进项税额900应交税费—未交增值100
-
Q
老师 年末结转进销项 认证差额在借方是应交税金/转出未交增值税 如果差额是在贷方应交税金 /转出多缴增值税 对吗
-
Q
老师问下 每年在年底 全年的进项销项 进项税额转出 减免税都要结转 差额是不是都进应交税费-应交增值税-转出未交增值税 的借方或贷方 对吗
-
Q
想把上一年度的进销余额转平本年余额看着是当月的分录怎么做要具体的分录和金额。下面这个后2步不就重复了吗1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。 这就是完整的分录 你把进项销项余额都填进去
热门问答 更多>
-
老师，做新办纳税人开业，收验证码时电话不是留鹅鹅鹅法人的怎么办啊
-
老师 水电费如果做代收代付要符合什么条件的吗？
-
分公司独立核算，去年分公司给总公司开票了，是不是关联企业往来报告表需要填？
-
包工的安装费开什么大类
-
老师，请问建筑劳务费，在新增值税法下，应该选什么大类，怎么写呢？
-
个人给影视公司投资，并签订投资协议。保本的投资，先回本后分红。这样个人需要给公司开发票么？是不是只要交纳分红个税分红就行
-
老师，我们公司收到积分返利的款，对方要求开发票，这个积分返利能开什么项目呢
-
老师，我们是供应商，卖给客户，由客户出口，货物是一个大型设备，因为发货空间限制所以被拆分成了零部件，报关单上的货物名称也是零部件，1、像这种情况的话我们是可以按照零部件开的吧？是属于我们的营业范围的吧？2、那我这边给客户开票的话税收分类编码我是按整体设备的税务编码选择还是按照零部件的选择？
-
已经结账发现凭证入错怎么办？
-
请问，新增值税下，劳务选什么大类？怎么开具发票？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
知道了 谢谢老师
不客气，祝工作愉快。
那如果 我12月份单月已经计提了 未交增值税了 那是不是就可以做另一笔分录了 借 应交税金/销项 贷 应交税金/进项 贷应交税金/转出未交增值税或 借应交税金/销项 贷应交税金/进项 借应交税金/转出多缴增值税
或另一笔分录 这样做 销项大于进项的： 借 应交税金/销项 贷 应交税金/进项 贷应交税金/转出未交增值税或销项小于进项的： 借应交税金/销项 贷应交税金/进项 借应交税金/转出未交增值税 就是不管借方和贷方 都用 应交税金/ 转出未交增值税
把销项和进项的科目结转平就行了。