老师问下 每年在年底 全年的进项销项 进项税额转出 减免税都要结转 差额是不是都进应交税费-应交增值税-转出未交增值税 的借方或贷方 对吗
是的 我发你分录 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
-
Q
2021年新准则下，1、结转进项税额, 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额, 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 销项税大于进项税的前期下，这2个分录还用做 么？？？？还是可以不结转销项税的和进项税额？
-
Q
老师我想问个问题，一般纳税人结转增值必须走转出多交，转出未交来结转吗？可不可以结转时进项税和销项借贷方反做，有进项留底的就是借方未交增值税，需要缴税的就是贷方未交增值如借：应交税费—应交增值税—销项税额1000贷：应交税费—应交增值税—进项税额900应交税费—未交增值100
-
Q
老师 年末结转进销项 认证差额在借方是应交税金/转出未交增值税 如果差额是在贷方应交税金 /转出多缴增值税 对吗
-
Q
老师问下 每年在年底 全年的进项销项 进项税额转出 减免税都要结转 差额是不是都进应交税费-应交增值税-转出未交增值税 的借方或贷方 对吗
-
Q
想把上一年度的进销余额转平本年余额看着是当月的分录怎么做要具体的分录和金额。下面这个后2步不就重复了吗1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。 这就是完整的分录 你把进项销项余额都填进去
热门问答 更多>
-
老师 3季度企业所得税申报表 营业外收入 增值税减免的2%怎么填呢 我们是一个季度未超30万
-
老师，请问下，现在新出的增值税法是不是有规定，银行开给企业的贷款利息发票，进项税额可以抵扣？
-
车用柴油专票可以抵扣吗
-
老师您好，我们是 7 月新办的公司， 员工工资实发是 2010，公积金公司承担 101 个人承担 101，申报个税时按照 2111 申报的，但是公积金没有填直接申报了总数2111，7 月 8 月都是这么申报的，现在该怎么办呀
-
老师，租金押金从私人微信支付给房东的，现在房东退回押金时，是要原路返回吗？不能公司账户那些收吗？
-
本月做了以前年度损益调整2万5在贷方，那这个科目还要进行什么后续的账务处理或结转吗？
-
火车票退票手续费可以进项抵扣吗铁路电子客票
-
老师 往期没有提折旧 后续做账如何提折旧 一次计提折旧需要再汇算前做调整吗 跨年一次提的折旧需要调增利润
-
银行承兑汇票什么时候可以兑换
-
公司给员工发放年终奖，是要在当月发放日申报个税数据，还是可以汇总数据在年末集中申报？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
知道了 谢谢老师
不客气，祝工作愉快。
那如果 我12月份单月已经计提了 未交增值税了 那是不是就可以做另一笔分录了 借 应交税金/销项 贷 应交税金/进项 贷应交税金/转出未交增值税或 借应交税金/销项 贷应交税金/进项 借应交税金/转出多缴增值税
或另一笔分录 这样做 销项大于进项的： 借 应交税金/销项 贷 应交税金/进项 贷应交税金/转出未交增值税或销项小于进项的： 借应交税金/销项 贷应交税金/进项 借应交税金/转出未交增值税 就是不管借方和贷方 都用 应交税金/ 转出未交增值税
把销项和进项的科目结转平就行了。