老师早上好，我们公司是4S店，续保收益（正数）是：借预提费用-保险返利贷其他业务收入，请问续保如果是负数，该怎么做分录呢？是反方向还是冲减成本呢？又该怎么做分录呢？谢谢老师

同学你好原分录负数冲减成本

2022-03-24

这个问题需要综合考虑一下

2024-12-26

你好，你们是代收代付的还是劳务派遣公司？

2024-12-26

代发工资时的账务处理借：其他应收款 - 代发公司 5000 贷：银行存款 5000 同时借：应付职工薪酬 - 工资 4000 应付职工薪酬 - 公积金 500 应付职工薪酬 - 社保 500 贷：其他应收款 - 代发公司 5000 收到代发公司款项时的账务处理借：银行存款 5000 贷：其他应收款 - 代发公司 5000 分录中借贷方都用正数，不需要用负数。通过 “应付职工薪酬” 核算薪酬相关支出

2024-12-26

公司上月多发了 100 工资给员工，本月收到退回款，会计分录处理如下：方法一：直接冲减应付职工薪酬收到退款时：借：银行存款 100 贷：应付职工薪酬 —— 工资 100 冲销多计提的费用：借：应付职工薪酬 —— 工资 100 贷：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定） 100 方法二：用红字冲销收到退款时：借：银行存款 100 贷：应付职工薪酬 —— 工资 100 冲销多计提的费用：借：应付职工薪酬 —— 工资 100 贷：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定） 100 或借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定） 100 贷：应付职工薪酬 —— 工资 100 同时，将该分录中的金额用红字填写，表示冲减。方法三：通过其他应收款过渡发放工资时发现多发，确认需要收回时：借：其他应收款 ——XX 员工 100 贷：应付职工薪酬 —— 工资 100 收到员工退回的多发工资款时：借：银行存款 100 贷：其他应收款 ——XX 员工 100

2024-12-26