你好 借应收账款5.16 贷主营业务收入5.16/1.09 应交税费5.16/1.09*0.09 借税金及附加0.04 贷银行存款 借所得税费用0.089 税金及附加 0.01 贷应交税费 借银行存款4.46 贷应收账款 借主营业务成本3.26+0.67 贷银行存款3.26 原材料0.67
(1)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元、税款0.45万元,该设备当月投入使用。(2)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元、进项税额78万元,支付购进原材料运费取得增值税专用发票,注明运输费20万元,税款1.8万元;支付装卸費取得增值税专用发票,注明装卸费3万元,税款0.18万元。(3)企业以商业汇票方式购入包裝物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元(4)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款4万元,增值税税额为0.52万元(5)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本200万元,支付加工费10万元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收人库。(6)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定,该材料成本为52万元,其进项税额为6.76万元(7)当月因管理不善,发生意外事故损失库存原材料金额35万元,经批准,计入营业外支出。
(1)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元、税款045万元,该设备当月投入使用(2)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元、进项税额78万元,支付购进原材料运费取得增值税专用发票,注明运输费2万元,税款1.8万元支付装卸费取得增值税专用发票,注明装卸费3万元,税款0.18万元(3)企业以商业汇票方式购入包装物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元。(4)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款4万元,增值税税额为0.52万元。(s)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本200万元,支付加工费10万元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收入库。(6)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定,该材料成本为52万元,其进项税额为6.76万元。(7)当月因管理不善,发生意外事故损失库存原材料金额35万元,经批准,计入营业外支出。
请问,开发票含税5.16万元,增值税0.31附加税。0.04万元印花税0.001万元企业所得税0.089万元挂靠管理费0.089万元收到工程款4.46万元,付款3.26万元,工程施工材料0.67万元。请问这个会计怎么做,拜托
开发票含税5.16万元,增值税0.31附加税。0.04万元印花税0.001万元企业所得税0.089万元挂靠管理费0.089万元收到工程款4.46万元,付款3.26万元,工程施工材料0.67万元。请问这个会计怎么做,拜托。请问这个分录怎么做,工程结算收入是开票金额嘛?成本是工程施工材料金额嘛,那这样我的利润就不对了,我只是管理费用的收入其他都是挂靠方出
某居民企业适用25%的企业所得税率,2018年度生产经营情况如下:(1)产品销售收入1000万元;材料销售收入100万元;投资收益9万,其中国债利息收入4万元。(2)销售成本500万元,增值税800万元,销售税金及附加50万元。(3)销售费用100万元,其中含广告费20万元。(4)管理费用120万元,其中业务招待费用20万元。(5)财务费用40万元,其中含未完工工程利息10万元。(6)营业外支出60万,其中接受税务机关罚款5万元、通过当地民政部门向灾区捐款50万。(7)1-11月预缴税款70万要求计算:(1)该工业企业会计利润(2)2018年应纳税所得额(3)2018年应纳企业所得税(4)2018年应退(补)所得税
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
借主营业务成本0.089 贷银行存款0.089
请问那应付账款往来款又怎么提现了?
同学,我上面没有写应付,你是指什么应付款呢
就是我付款相对应的应付账款还有收到发票相对应的应付账款
就是全部计入成本了,但是,我没有收到这么多票,只收到了0.67元的发票
没有关系,没有发票做账还是借主营业务成本 贷应付账款,实际付了借应付账款 贷银行存款,只是无票不得税前扣除,汇算清缴要纳税调增