我以前做的暂估分录是借主营业务成本贷库存现金 8万 但是现在实际收到了五万、我怎么来调账呢？

我是去年12月做的暂估、在今年当月做红冲吗？

你好，是的，是这样的

那今年的分录我怎么做呢？

你好，把暂估的分录红冲 借：库存现金  8万 ，贷：以前年度损益调整—主营业务成本  8万  然后根据5万做相应的分录  借：以前年度损益调整—主营业务成本  5万，贷：库存现金等科目 5万 

前路泥泞 良师开卷

祝你学习愉快，工作顺利！

那我财务报表就有变动，需要更正第四季的报表吗？

你好，不调整去年的报表数据。 今年做相应账务处理就是了 

好的，谢谢老师