老师，如果面试的时候，要简单的说一下自己对企业所得税的认识，大概要怎么表述比较好呢？还有如果以公司的名义买车的话，一般纳税人除了抵扣进项，还应该怎么去抵扣企业所得税税呢？

你好，学员，这个就是讲汇算清缴的纳税调整的

2022-03-24

可以账上按月折旧，你想要一次抵扣所得税，去填写固定资产加速折旧表

2023-10-09

税务局让你们要求调整17年的财务报表还是所得税年报？

2025-04-28

因虚开发票涉及进项税额调整，需进行账务调整。如果执行《企业会计准则》：调整进项税额：借：以前年度损益调整 200.97 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 200.97 考虑对所得税影响（假设无其他调整因素，税率 25% ）：借：应交税费 - 应交企业所得税（200.97×25% ）贷：以前年度损益调整调整留存收益：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整如果执行《小企业会计准则》，不通过 “以前年度损益调整” 科目，直接在当期调整：借：相关成本费用科目 200.97 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 200.97 企业所得税表调整主要在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）中调整。将进项税额转出对应的金额填入 “其他” 栏次（具体栏次按当地税务要求或报表逻辑确定），调增应纳税所得额，进而重新计算应纳税额。同时，主表（A100000 ）中相关行次（如应纳税所得额、应纳所得税额等）数据也会因纳税调整而相应变动

2025-04-28

可以抵扣。一般纳税人按 **6%** 计算抵扣。一般纳税人：销项13%，应纳税额 = 销项−进项；黄金板料按 6% 抵扣，其他专票按票面税额抵扣。不要求必须上交所会员，正规黄金销售公司开具的真实发票即可，按 **6%** 抵扣。

2026-03-30