老师，企业所得税的2021年10月-12月份的季报，营业成本（本年累计）那一栏，忘记将7月份所缴纳的企业所得税2千多元计算进去了，现在申报企业所得税年报，还能补上这个2千多的数额进去吗？谢谢老师。， 另，2021年的财务报表也要申报，这个遗漏的所得税也是可以补上填入吗？谢谢。

老师好，申报2021年10-12月的企业所得税时，需要填的营业收入，营业成本，利润总额等，都是全年的累计金额的数据吗？还是只是第四季度的金额数据，谢谢。

老师，企业所得税的2021年10月-12月份的季报，营业成本（本年累计）那一栏，忘记将7月份所缴纳的企业所得税2千多元计算进去了，现在申报企业所得税年报，还能补上这个2千多的数额进去吗？谢谢老师。， 另，2021年的财务报表也要申报，这个遗漏的所得税也是可以补上填入吗？谢谢。

老师，企业所得税汇算清缴的申报表里面，有个第八大项里面的减去本年累计已缴纳的企业所得税，这个项，我全年没有缴纳企业所得税，就缴纳一次是因为做上一年的汇算的时候补交的企业所得税，这样的话，这个里面我要把这个金额填写进去吗？

老师 申报企业所得税的时候 上个月本年累计亏钱 但是本月盈利 本年累计还是亏钱 这种情况 本年盈利的计算缴纳所得税吗 还是在财务报表所得税本期数那填零呀

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！