嗯,其实你不用这么做,你退回去年的印花税的话,你直接 借银行存款 贷应交税费印花税,然后借,应交税费-印花税, 贷利润分配未分配利润。
老师 收到本年度的附加税退税 是 借银行 贷应交税费 ;借应交税费 贷本年利润?收以前年度退税 借银行 贷应交税费; 借应交税费 贷未分配利润 这样吗?
老师您好,如果说公司今天给股东分红80万,今天就要支付。那今天就得做分录,借利润分配应付利润80,贷应付利润80。借应付利润96贷银行存款80应交税费个税16万。借利润分配未分配利润80贷利润分配应付利润80,对吗三个分录今天都做出来吗?个税16万计不计入应付利润啊
退回去年印花税 借 银行存款 16 贷应交税费-印花税16 借方 税金及附加 -16贷 应交税费-印花税-16. 借税金及附加16 贷 本年利润16 借利润分配-未分配利润 -16 贷 本年利润 -16
借:库存现金 801824.27 贷:利润分配-未分配利润 709579 贷:应交税费-增值税-销项税额 92245.27 借:应交税费-增值税-销项税额 92245.27 贷:应交税费-未交增值税 92245.27 借:利润分配-未分配利润 27192.03 贷:应交税费-应交印花税 470.4 贷:应交税费-应交城市建设维护税 4612.26 贷:应交税费-教育费附加 2767.36 贷:应交税费-地方教育费附加 1844.91 贷:应交税费-应交企业所得税 17497.1 借:利润分配-未分配利润 709579 贷:应付股利 709579 借:应付股利 709579 贷:库存现金 567663.2 贷:应交税费-应交个人所得税 141915.8 借:应交税费-应交个人所得税 141915.8 借:应交税费-应交印花税 470.4 借:应交税费-应交城市建设维护税 4612.26 借:应交税费-教育费附加 2767.36 借:应交税费-地方教育费附加 1844.91 借:应交税费-应交企业所得税 17497.1 借:应交税费-未交增值税
冲销去年多计提的印花税可以这么写吗 借利润分配 未分配利润 贷应交税费印花税
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
不通过本年利润也行,还是需要以前年度损益调整
小企业会计准则的话不用通过以前年度损益调整的。
本身这个就不用通过本年利润。
调整都不用通过本年利润吗
不用的,调整要么就通过1000年的损益调整,要么就直接通过利润分配未分配利润。