你好同学,请问遇到什么问题了吗?
老师我想问下这缴税分录外账这样做对不对: 计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,付增值税 借:应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-地方教育附加 应交税费-应交城镇教育费附加收入 应交税费-应交城市维护建设税 贷:银行存款
你好老师,我这样做对吗? 计提的时候: 借:营业税金及附加2200.52 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1820.46 贷:应交税费-应交城市维护城建税 18.21 贷:应交税费-应交城市维护城建税 3.22 贷:应交税费-应交教育费附加 36.41 贷: 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 322.22 上交的时候: 借:应交税费-应交增值税(未交增值税)1820.46 借: 应交税费-城市维护建设税18.21 借: 应交税费-城市维护建设税2.33 借:应交税费-应交教育费附加36.41 借:应交税费-应交增值税(未交增值税)322.22 贷:银行存款(或库存现金)2200.52
你好老师,帮我看看我做的分录对不对可以吗? 借:营业税金及附加57.84 贷:应交税费-应交城市维护城建税 18.21 贷:应交税费-应交城市维护城建税 3.22 贷:应交税费-应交教育费附加 36.41 上交的时候: 借: 应交税费-城市维护建设税18.21 借: 应交税费-城市维护建设税3.22 借:应交税费-应交教育费附加36.41 贷:银行存款(或库存现金)57.84 增值税计提.借:应交税费应交增值税转出未交增值税1820.46贷:应交税费未交增值税180.46 缴纳借应交税费,未交增值税1820.46 贷:银行存款1820.46 增值税计提.借:应交税费应交增值税转出未交增值税322.22贷:应交税费未交增值税322.22 缴纳借应交税费,未交增值税322.22贷:银行存款322.22
借:库存现金 801824.27 贷:利润分配-未分配利润 709579 贷:应交税费-增值税-销项税额 92245.27 借:应交税费-增值税-销项税额 92245.27 贷:应交税费-未交增值税 92245.27 借:利润分配-未分配利润 27192.03 贷:应交税费-应交印花税 470.4 贷:应交税费-应交城市建设维护税 4612.26 贷:应交税费-教育费附加 2767.36 贷:应交税费-地方教育费附加 1844.91 贷:应交税费-应交企业所得税 17497.1 借:利润分配-未分配利润 709579 贷:应付股利 709579 借:应付股利 709579 贷:库存现金 567663.2 贷:应交税费-应交个人所得税 141915.8 借:应交税费-应交个人所得税 141915.8 借:应交税费-应交印花税 470.4 借:应交税费-应交城市建设维护税 4612.26 借:应交税费-教育费附加 2767.36 借:应交税费-地方教育费附加 1844.91 借:应交税费-应交企业所得税 17497.1 借:应交税费-未交增值税
汇算交去年企业所得税,借 利润分配未分配利润 贷应交税费~应交企业所得税 借应交税费~应交企业所得税 贷银行存款吗
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
补税被查到了 分录是不是这么做
如果是税务查补的增值税的话,计提时: 借:应交税费—增值税检查调整 贷:应交税费—未交增值税 缴纳增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 其他的印花税、城建税、所得税等通过以前年度损益调整处理
其他税费计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-印花税,应交税费-城建税,应交税费-个人所得税,应交税费-企业所得税 缴纳:借:应交税费-印花税,应交税费-城建税,应交税费-个人所得税,应交税费-企业所得税 贷:银行存款 最后将以前年度损益调整进未分配利润,借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整
那销售收入呢 咋做账
还有股息红利税
销售收入调整也是通过以前年度损益调整, 借:应收账款或是银行存款/库存现金 贷:以前年度损益调整 最后,借:以前年度损益调整,贷:利润分配-未分配利润,
代股东支付股息红利个税: 借:其他应收款-股东,贷:银行存款 收到股东股息红利个税款:借:银行存款,贷:其他应收款-股东
营业收入需要转到应付股利吗
收入转入股利?你们没有分配股利吗?
分配了然后交了个税咋做账
分配股利:借:利润分配-未分配利润,贷:应付股利 支付股利:借:应付股利,贷:银行存款,贷:应交税费-个人所得税
销售收入漏做的话要通过以前年度损益调整转到未分配利润