(1)16年末账面价值90-6=84 计税基础等于81 应确认递延所得税负债3x33%=0.99 (2)借:所得税费用0.99 贷:递延所得税负债0.99(3)17年末账面价值等于84 计税基础等于72 递延所得税负债等于(84-72)x25%=3 (4)借:所得税费用2.01 贷:递延所得税负债2.01
A公司2X16年1月1日购入价值90万元的无形资产一项,预计使用年限不可预测,预计无残值。计税时采用直线法按照10年计提摊销。2X16年年末对此无形资产进行减值测试,计提减值6万元,2X17年年末测试无减值。2X17年及以前期间适用的所得税税率为33%,按照2X17年颁布的企业所得税法,A公司从2X18年起适用的所得税税率为25%。 要求:(1)计算2X16年12月31日无形资产的账面价值、计税基础以及确认的递延所得税负债金额 (2)编制2X16年12月31日确认的递延所得税负债分录 (3)计算2X16年12月31日无形资产的账面价值、计税基础以及确认的递延所得税负债金额 (4)编制2X17年12月31日确认的递延所得税负债分录
A公司2×20年1月1日购入价值90万元的无形资产一项,预计使用年限不可预测,预计无残值。计税时采用直线法按照10年计提摊销,无残值。2×20年年末对此无形资产进行减值测试,计提减值6万元,2×21年年末测试无减值。2×21年及以前期间适用的所得税税率为33%,按照2×21年颁布的企业所得税法,A公司从2×22年起适用的所得税税率为25%。2×21年12月31日确认的递延所得税负债金额为()。
辉正公司2×16年1月1日购入一项价值为90万元的无形资产,使用年限不可预测预计无残值。计税时采用直线法按照10年摊销。2×16年末对该项无形资产进行减值测试,计提减值损失6万元,2×17年末经测试未减值。2×17年及以前期间适用的所得税税率为33%按照2×17年颁布的企业所得税法新规定,辉正公司从2×18年起适用的所得税税率为25%。要求(1)计算2×16年12月31日无形资产的账面价值、计税基础以及确认的递延所得税负债;2)编制2×16年12月31日确认递延所得税负债的会计分录;(3)计算2×17年12月31日无形资产的账面价值计税基础以及确认的递延所得税负债;(4)编制2×17年12月31日确认递延所得税负债的会计分录。
某公司假定应纳税所得额为1000万,所得税税率25%递延所得税资产与负债无期初余额2020年12月31日1)交易性金融资产账面价值600万、计税基础420万2)存货账面价值80万、计税基础110万3)预计负债账面价值200万、计税基础0计算递延所得税及所得税费用,编制2020年所得税的会计分录
甲公司适用的所得税税率为15%,预计未来期间保持不变,采用资产负债表债务法核算所得税。2×21年4月1日,支付2 000万元购入某公司股票,将其划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,2×21年12月31日,该股票的公允价值为2 100万元,2×22年12月31日,该股票的公允价值为2 300万元。根据税法规定,金融资产在持有期间公允价值变动不计入当期应纳税所得额。不考虑其他因素,2×22年12月31日,甲公司会计处理正确的是( )。 A 确认递延所得税资产45万元 B 确认递延所得税资产30万元 C 确认递延所得税负债30万元 D 确认递延所得税负债45万元
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
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赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?