去年12月采购商品一批，当时是暂估入库，采购发票今年三月份才收到，这张发票该粘贴在几月份，该如何账务处理

如何冲销，老师可以写举例写一下吗

如去年12月采购商品15万元，借：库存商品15万，贷：应付账款15万 3月份收到采购发票冲暂估借：库存商品15万（红字）贷：应付账款15万（红字） 按发票金额借：库存商品15万 贷：应付账款15万

你去年采购的时候你结转成本吗？如果说你没结转成本的话，嗯，你就可以这样做。

正常，我们入库暂估入库的话是 借库存商品 贷，应付账款-暂估， 借主营业务成本 贷库存商品。

应该怎么反冲啊？反冲的时候 借应付账款-暂估 贷库存商品 借库存商品 贷利润分配未分配利润。

然后你再重新入库就可以了。

这张发票是不是应该粘贴在3月份凭证后面，去年15万已经结转了主营业务成本，我汇算清缴时还需要调整这个15万的成本吗

嗯，你你如果按照咱说的那个方法做凭证了，然后呢，也有发票到位了，你汇算清缴的数不需要调整了，那张发票付到三月份的凭证后面。

好的，谢谢老师！

祝您生活愉快感谢五星祝您

3月份重新入库借：库存商品15万 贷：应付账款15万 （发票附在此凭证后面） 借：主营业务成本15万 贷：库存商品15万