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老师,不是“三免三减半”么,那20x3年不是免么,为啥要确认400x12.5%+400x25%呢?这个“三免三减半”不懂

老师,不是“三免三减半”么,那20x3年不是免么,为啥要确认400x12.5%+400x25%呢?这个“三免三减半”不懂
2022-03-27 11:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-27 11:20

你好,因为有暂时性差异,需要确认递延所得税资产。用以后期间的税率来确认。

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快账用户8660 追问 2022-03-27 11:24

我懂暂时性差异,但是为什么是“400x12.5%+400x25%”,20x3年不是免吗?为什么不是800x25%的递延呢?为什么要分开?

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齐红老师 解答 2022-03-27 11:25

你好,要先用减半部分的,然后再用没有免税期间的。

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快账用户8660 追问 2022-03-27 11:28

不明白为什么要用减半的部分,当年不全免吗?那如果提前一年呢?20x2年购置的设备,同样的差异,也是400x12.5%+400x25%吗,还是直接800x25%呢

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快账用户8660 追问 2022-03-27 11:29

用减半是因为第二年就减半了还是什么呢

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齐红老师 解答 2022-03-27 11:34

你好,就是第二年就减半了。

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你好,因为有暂时性差异,需要确认递延所得税资产。用以后期间的税率来确认。
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您好!老师正在看题目
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你好同学。 18-20是免交所得税。21-23是减半缴纳所得税 你的理解是正确的
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