老师：没太懂这个题目。节能的是享受三免三减半，但不是公司的话是要从营利起算吗？而项目的话就是从取得第一收入，意思这题节能服务公司是一个项目，不是企业吗？那算他是个项目，那是从2018年/19年/20是三免，而21/22/23是三减半，是吗？

啊芬姐，那个是这样的，我们公司呢，就是说是一九年转成小规模纳税人的，现在想要注销，但是21年21年的时候呢，老板借过钱，但是比如说借的钱，应该是当年的会计年度给他把它还回来，否则会涉及到个人所得税吧。但是我们现在是二二年上半年了，282年上半年上半年的时候，现在我准备做注销，嗯，像他这种去年没有还回来的话，这样的话机。是不是收税务如果查的话，就会涉及到20%的这种个税问题，有没有补救办法，比如说签一个借款合同，他可以是说从去年的这会儿借到今年的，这会儿出多少的利息，利息的话就是相当于确认收入交一些税，这样能补救吗？

嗯，老师请问一下他做第三题，它说项目组成员曾经认她重要子公司的出纳，然后那个。他一四年的时候加入事务所，因为我们九月的时候加入项目组成员，然后他审的是一五年的那个财务报表，让他加入的，让他加入。然后他选的是那个固定资产项目，但是他这个固定资产项目不是曾经就是他自己的工作范围吗？那他这样子算不算就是说特定成员，然后呢，他这种特定成员的话，是不是是只要说这个有间隔12个月就没有影响，还是说是没有十个月的间隔，还是说是他因为其他的事情，所以说不违反道德这一块呢

（2021年）甲企业2018年开始从事符合税法“三免三减半”企业所得税优惠的公共污水处理项目，2019年取得第一笔收入，2020年开始盈利，2021年甲企业将该项目转让给乙企业，乙企业当年未取得项目收入。下列关于甲、乙企业享受税收优惠政策的说法正确的有（ ）。 A.乙企业自受让之日起在剩余期限内享受规定的减免税优惠 B.甲企业从2019年开始享受“三免三减半”优惠政策 C.甲企业转让项目时应补缴免征的企业所得税税款 D.乙企业以取得第一笔收入的年度作为“三免三减半“优惠政策的起始年度 E.享受优惠政策企业应在优惠年度汇算清缴结束之前向税务机关报备 【答案】AB 老师为何这个E选项是错误的？

老师：没太懂这个题目。节能的是享受三免三减半，但不是公司的话是要从营利起算吗？而项目的话就是从取得第一收入，意思这题节能服务公司是一个项目，不是企业吗？那算他是个项目，那是从2018年/19年/20是三免，而21/22/23是三减半，是吗？

第一个问题，我们刚办的营业执照，不需要办理税务登记的吗，比如是办理完基本户，再去办理税务局，老师讲解下怎么办理税务登记呗？比如有些公司不能开票，不是要办理税务登记的吗，然后才能查看税种认定信息吧，没有税务登记，查不到税种认定信息吧？第二个问题，自主升级一般纳税人，原来是查账征收，老师的意思是说，如果公司不是查账征收，那么就不能自主升级吗，是这个意思吗？第三个问题，老师说注册的时候是选择小规模还是一般纳税人，比如我的营业额就是几十万一年的，也可以自己随意选择，第四个问题，小规模的5%在讲下，第四个问题，残值率不计算可以吗，税法会要强制要求吗？我老师假如借了张三的钱，张三要公司给利息，那么这个利息用什么科目呢？？