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老师麻烦解答下递延所得税资产这个科目嘛?

老师麻烦解答下递延所得税资产这个科目嘛?
2022-03-28 11:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-28 11:44

同学你好 在确认债务重组前,计提了坏账准备,这个坏账准备税务局不认可,使得应收账款账面价值少于其计税基础,需要纳税调增,以后真正确定损失的时候才能扣除这个500,所以在当时就 确认了递延所得税资产500*0.25。现在确认债务损失,就需要把原来的递延所得税资产冲回。

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同学你好 在确认债务重组前,计提了坏账准备,这个坏账准备税务局不认可,使得应收账款账面价值少于其计税基础,需要纳税调增,以后真正确定损失的时候才能扣除这个500,所以在当时就 确认了递延所得税资产500*0.25。现在确认债务损失,就需要把原来的递延所得税资产冲回。
2022-03-28
你好,学员, 因为递延收益是政府补助产生的 收到款是,一次性交税的,未来摊销计入其他收益不需要缴纳了,未来少交税的,所以产生递延所得税资产
2023-08-13
麻烦老师分析下为什么这样算!谢谢
2022-05-10
你好,收到,我给你你好,稍等,我给你看一下
2026-05-28
同学你好 (资料3)使用权资产和租赁负债,是分别确认800*25%=200万的递延所得税负债,和200万递延所得税资产 所以递延所得税负债=50%2B200=250
2024-06-09
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职称:注册会计师,税务师

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