老师麻烦解答下递延所得税资产这个科目嘛？

同学你好在确认债务重组前，计提了坏账准备，这个坏账准备税务局不认可,使得应收账款账面价值少于其计税基础，需要纳税调增，以后真正确定损失的时候才能扣除这个500，所以在当时就确认了递延所得税资产500*0.25。现在确认债务损失，就需要把原来的递延所得税资产冲回。

2022-03-28

税法认可销售收入200 会计160 形成递延所得税资产40×25%

2021-03-21

你好，学员，因为递延收益是政府补助产生的收到款是，一次性交税的，未来摊销计入其他收益不需要缴纳了，未来少交税的，所以产生递延所得税资产

2023-08-13

麻烦老师分析下为什么这样算！谢谢

2022-05-10

同学您好，递延所得税收益=递延所得税负债减少额+递延所得税资产增加额；递延所得税费用＝递延所得税负债的增加额+递延所得税资产的减少额；本题中，2012.12.31交易性金融资产的账面价值为2300万元，计税基础依然为2000万元，账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异300万元，确认递延所得税负责300*25%=75万元，期初递延所得税负责为50万元，本期增加递延所得税负债25万元，题中问递延所得税收益所以为-25万元。

2021-12-22