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赠送客户赠品视同销售的分录

2022-03-28 17:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-28 17:57

您好,会计分录: 借:营业外支出 贷:库存商品-赠品 应交税费-应交增值税(销项税额) 应交增值税-应交个税(代扣)

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齐红老师 解答 2022-03-28 17:59

您好,笔误,应交增值税-应交个税(代扣)应改为:应交税费-应交个税(代扣)。

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快账用户7851 追问 2022-03-28 18:01

那销售赠品呢

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齐红老师 解答 2022-03-28 18:03

您好,会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

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快账用户7851 追问 2022-03-28 18:22

但是这个销售赠品不收她款啊

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齐红老师 解答 2022-03-28 18:31

您好,没有利益流入不是收入,就是捐赠的分录;如果收款,会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:库存商品

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齐红老师 解答 2022-03-28 18:32

您好,税法的视同销售,跟会计不同。

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快账用户7851 追问 2022-03-28 18:33

那我做账怎么操作呢

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快账用户7851 追问 2022-03-28 18:35

销项税按我的成本来计算么

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齐红老师 解答 2022-03-28 18:38

您好,按照购进赠品的买价,会计分录: 借:营业外支出 贷:库存商品-赠品 应交税费-应交增值税(销项税额) 应交增值税-应交个税(代扣)

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快账用户7851 追问 2022-03-28 18:42

是自己生产的

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齐红老师 解答 2022-03-28 19:40

您好,如果自产产品按照公允价即市场价。

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您好,会计分录: 借:营业外支出 贷:库存商品-赠品 应交税费-应交增值税(销项税额) 应交增值税-应交个税(代扣)
2022-03-28
借:营业外支出 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品
2020-10-29
你好 是的。视同销售处理的。 《增值税暂行条例实施细则》规定,以下8种行为视同销售: ①将货物交付他人代销; ②销售代销货物; ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目; ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者; ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; •⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
2021-02-24
同学你好 赠送给客户的样品,要视同销售 是的
2020-12-28
好,对的是的,借销售费用 贷库存商品 应交税费,应交增值税销项。
2022-03-23
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