小规模销售企业，用的财务软件月末自动结转，年终结转时，需要把增值税免税记入营业外收入，还有其他需要调整的么？
其他的应该没有了，还有就是损益结转了
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老师，请问一下我是小规模纳税人，开票 借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 需要季度结转免税收入 借 应交税费应交增值税 贷营业外收入免税收入嘛？那样的话利润表有营业外收入，企业所得税照样缴纳咯？还是说不需要做结转营业外收入的分录的吖
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小规模销售企业，用的财务软件月末自动结转，年终结转时，需要把增值税免税记入营业外收入，还有其他需要调整的么？
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老师，2022年1月收到了个税手续费返还，当时记账为:借:银行存款3000 贷:营业外收入-税费返还3000 结转: 借:营业外收入-税费返还3000 贷:本年利润 3000 当前在做2022.12月份的账务，发现1月份记账用错了科目，应该使用 其他收益 科目，该如何调整呢？（备注:记账软件中，其他收益科目需要手动结转到 本年利润）
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老师：小规模未达起征点的应交增值税，结转时记“营业外收入-免税收入”还是其他收益，用的产小企业准则。小准则好像没有其他收益这个科目。
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老师 现在小规模企业按1%缴纳增值税了，但10万元以内免征增值税，是不是月底需要把应交增值税结转至营业外收入-免征增值税里？营业外收入的二级明细科目用免征增值税可以吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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损益结转也是自动的还是需要输入凭证？
这个要自己在总账模块操作损益结转的
应该怎么操作呢？
系统里面会有这个按钮的啊
年终结转时除了把应交增值税转入营业外收入，其他的还是在期末结转里点12月份结转就行了是吧
是的，你的理解是对的
谢谢你了
好的，客气，帮到你就好