老师，我们去年9月份买的办公椅，7000多块钱，之前一直收到发票，才收到发票的，这个金额可以直接做办公费吗？还是要做固定资产呢

您好！你之前做了什么分录

之前是做的 借：应付账款 贷：银行存款

你好！你可以一次做费用。如果发票是今年开的，直接入今年算了

发票是去年11月开的，这种情况要怎么做啊，要用到以前年度损益调整吗

你好！如果是去年的，是要用到以前年度损益调整

那按照您这样说，我如果去年12月或者12月之前发生的费用，没做费用，在今年收到的费用发票，全部要用以前年度损益调整来做吗？可以不这样处理，直接做费用吗

你好！是的。按权责发生制要求就是要用以前年度损益调整

那我可不可以直接做费用啊，不做以前年度损益

你好！老师也只能说这样不规范。

我这样做，到时候会汇算清缴的时候调不可以吗

你好！这样不规范。你是要调，但是也是要做以前年度损益调整

那我做以前年度损益调整的话，资产负债表未分配利润期末减期初就跟利润表上的净利润不相等了啊，这个怎么处理呢

你好！这个是会形成这样。但是书上也没有对这个的处理。实操中这个不用处理

就是说两个报表匹配不上没关系吗

你好！没关系，因为到第二年就匹配了

好的谢谢老师，我明白了