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计提和缴纳增值税和附加税会计分录怎么做，

2022-03-29 16:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-03-29 16:59

增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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齐红老师 解答 2022-03-29 16:59

借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款

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增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-03-29
你好， 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款 2、借税金及附加，贷应交税费应交城建税，教育费附加等。 然后再借，应交税费，应交城建税，教育费附加等 贷，银行存款。
2024-06-04
同学您好， 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
2023-06-04
计提增值税就是确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
计提附加税
借：税金及附加
贷：应交税费
2025-08-15
您好，需要计提  缴纳的时候  借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款    附加税  借：应交税费-应交城建税/教育费附加/对方教育费附加  贷：银行存款
2021-04-02
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