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一般纳税人商贸，计提税金及附加和增值税以及支付税金及附加和增值税的会计分录怎么做

2023-06-07 19:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-07 19:03

1、增值税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 贷：应交税费—未交增值税、 下月交纳时： 借：应交税费—未交增值税。 贷：银行存款。 2、附加税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：税金及附加， 贷： 应交税费—城建税， 贷： 应交税费—教育附加， 贷： 应交税费—地方教育附加。 缴纳时： 借： 应交税费—城建税， 借： 应交税费—教育附加， 借： 应交税费—地方教育附加， 贷：银行存款。

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快账用户9093 追问 2023-06-07 22:32

谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-06-08 08:19

不用客气祝你生活愉快

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1、增值税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 贷：应交税费—未交增值税、 下月交纳时： 借：应交税费—未交增值税。 贷：银行存款。 2、附加税计提和缴纳会计分录： 计提时： 借：税金及附加， 贷： 应交税费—城建税， 贷： 应交税费—教育附加， 贷： 应交税费—地方教育附加。 缴纳时： 借： 应交税费—城建税， 借： 应交税费—教育附加， 借： 应交税费—地方教育附加， 贷：银行存款。
2023-06-07
你好， 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款 2、借税金及附加，贷应交税费应交城建税，教育费附加等。 然后再借，应交税费，应交城建税，教育费附加等 贷，银行存款。
2024-06-04
同学，你好 计提增值税时： 借：应交税费—应交增值税       贷：应交税费—未交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费—未交增值税       贷：银行存款 计提附加税时： 借：税金及附加       贷：应交税费—城建税、应交税费—教育附加、应交税费—地方教育附加 缴纳附加税时： 借：应交税费—城建税、应交税费—教育附加、应交税费—地方教育附加       贷：银行存款
2024-07-26
计提增值税就是确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
计提附加税
借：税金及附加
贷：应交税费
2025-08-15
你好，这个借税金及附加贷，应交税费，城建税，教育费附加等。 然后缴纳增值税的时候，借应交税费，应交增值税。 应交税费，城建税，教育费附加等。 贷银行存款。
2024-05-22
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