21年年底计提的成本比较多，但估计22年在汇算清缴之前也冲不完，要补税了。请问补税后，账务要怎么处理呢？把多计提的部分怎么通过账务处理？ 21年计提的分录是 借：主营业务成本 贷：应付账款
借应付账款贷利润分配未分配利润，这个是红冲差额的就行。
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21年暂估的加油票，在汇算清缴前取不到，那之前在21年做账的分录是借：主营业务成本 5万 贷 应付账款-暂估油款5万 在22年怎么做账务处理呢，然后汇算清缴是纳税调增是吧？
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21年年底计提的成本比较多，但估计22年在汇算清缴之前也冲不完，要补税了。请问补税后，账务要怎么处理呢？把多计提的部分怎么通过账务处理？ 21年计提的分录是 借：主营业务成本 贷：应付账款
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老师，请问公司执行的小企业会计准则，21年的暂估成本票未回，汇算清缴也没调增，6月份做账才发现这个问题。现在做更正申报纳税调增，需要补交税款，会计分录该怎么来做账，谢谢。 21年的会计分录 借：工程施工-劳务费 100 贷：应付账款-暂估 100 借：主营业务成本 100 贷：工程施工-劳务费 100
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2021年企业所得税汇算清缴计提的物业费用没有支付做了纳税调增，现在补做账务处理，请问摘要怎么写？怎么账务处理？计提：借：管理费用 贷：应付账款
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老师，建筑企业在21年暂估部分成本，22年陆陆续续取得发票后冲销了一部分暂估，汇算清缴前还三百万未到也未调増，汇算清缴之后取得的发票继续冲销了暂估，八月份已经冲完，但是被税务稽查到补了这三百万的企业所得税，那么6-8月冲销暂估发票应该怎么做账务处理呢
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老师，1万*10%的递增99次，怎么计算
粤公网安备 44030002003870号
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那岂不是算作今年增加的利润
这个贷利润分配未分配利润，不太理解
并不影响今年的利润，你的利润表里面根本就不影响净利润，还是你账上的净利润，这个利润分配未分配利润，在你的资产负债表未分配利润期末余额里面。
不需要通过以前年度损益调整做过度吗
老师您这个分录是已经省去的是吧
好，你是企业会计准则作战吗？
对，是企业会计准则
借应付账款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。