21年年底计提的成本比较多，但估计22年在汇算清缴之前也冲不完，要补税了。请问补税后，账务要怎么处理呢？把多计提的部分怎么通过账务处理？ 21年计提的分录是 借：主营业务成本 贷：应付账款
借应付账款贷利润分配未分配利润，这个是红冲差额的就行。
-
Q
记账公司给我们暂估了21万的成本费用，他做的会计分录我看不懂 去年3月是 借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 6月借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 今年冲回 借未分配利润 红字 贷应付账款 暂估 收到发票 借未分配利润 贷银行 3月借主营业务成本 贷暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本 6月 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本91166.03 请问往后收到发票我该怎么做会计分录
-
Q
老师好，请问我20年底工资多计提了，在做20年汇算清缴的时候把多计提的部分调增了。但账务处理在21年把多计提的红冲了，又按实际计提了，这样是不是影响我21年的汇算清缴了，该怎么调整呢？
-
Q
21年暂估的加油票，在汇算清缴前取不到，那之前在21年做账的分录是借：主营业务成本 5万 贷 应付账款-暂估油款5万 在22年怎么做账务处理呢，然后汇算清缴是纳税调增是吧？
-
Q
21年年底计提的成本比较多，但估计22年在汇算清缴之前也冲不完，要补税了。请问补税后，账务要怎么处理呢？把多计提的部分怎么通过账务处理？ 21年计提的分录是 借：主营业务成本 贷：应付账款
-
Q
老师，请问公司执行的小企业会计准则，21年的暂估成本票未回，汇算清缴也没调增，6月份做账才发现这个问题。现在做更正申报纳税调增，需要补交税款，会计分录该怎么来做账，谢谢。 21年的会计分录 借：工程施工-劳务费 100 贷：应付账款-暂估 100 借：主营业务成本 100 贷：工程施工-劳务费 100
热门问答 更多>
-
你好一般企业年度汇算清缴企业所得税，利润400万是怎么算企业所得税的
-
老师，进项一直没认证，现在还可以抵扣吗
-
老师，小规模纳税可以开专票吗？几个点
-
注册公司，一个人注册好还是两个人呢？有什么区别吗？
-
实习生需要申报个税吗？协议时间大多数在6个月左右。是按照劳务报酬还是按照工资薪金申报？有没有针对实习生申报的个税有减免情况？
-
您好~想咨询下，历史发票本月红冲，重新开了，电子系统进项税额转出情况查询，为什么【未转出】、【未红冲】？系统本月需要操作什么吗？
-
老师，请问从农民哪里购进的蔬菜，再直接卖给供应商，这种属于免税的吗？
-
老师，托收是进出口才用吗？公司去水厂交电费，也可以用托收吗？
-
小规模能开一个点的销售货物的发票吗老师
-
你好老师，请问我们有个挂靠单位。20年，21年这两年开了一些发票，当时只提供了专票抵扣成本。差额的普票没提供，这样的话他们项目利润达到了100多，因为我们公司的成本多，所以就没问挂靠方要差额的普票，我们企业自己交的所得税。请问今年我们跟他们挂靠方算这一块企业所得税的时候，他们的意思不想补这块税，意思是再把当时20年，21年差的这些票今年再补上，不给我们补税。这样行吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那岂不是算作今年增加的利润
这个贷利润分配未分配利润，不太理解
并不影响今年的利润，你的利润表里面根本就不影响净利润，还是你账上的净利润，这个利润分配未分配利润，在你的资产负债表未分配利润期末余额里面。
不需要通过以前年度损益调整做过度吗
老师您这个分录是已经省去的是吧
好，你是企业会计准则作战吗？
对，是企业会计准则
借应付账款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。