老师您好！我是北京市的小规模纳税人，去年12月份开了几十万的增值税普票，今年1月份对方说因为隔年了所以入不了帐，让作废后重新开今年的票，请问这样操作完以后帐该怎么做？去年我方已经正常入账。谢谢
可以，开红字发票再开个正确的
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老师您好！我是北京市的小规模纳税人，去年12月份开了几十万的增值税普票，今年1月份对方说因为隔年了所以入不了帐，让作废后重新开今年的票，请问这样操作完以后帐该怎么做？去年我方已经正常入账。谢谢
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小规模纳税人公司，2021年收入客户一直没给钱，所以我们没有开收入发票，在22年4月客户给了100万21年的收入，然后开发票给对方，这样子，账务处理上应该还是算做21年收入吗？交增值税怎么算？因为是一整年收入，具体分不清哪个月份，所以不知享不享受小规模增值税优惠政策？税务上应该算21年收入税金还是22年啊？
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会计小白一名，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？
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老师，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？
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老师，我们是一家小规模纳税人，现在我准备在电子税务局申报增值税，2023年1月份开了一张3470元的普票出去，当时因为国家关于开票税率文件没有下来，我们是按照3%来开的，后来文件下来是1%，因为发票已经给对方了，所以没追回重开，请问一下现在我在申报时需要怎样填写表格呢？
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您好！已经开过来
关键不知道帐怎么做？
是的，直接这么做就可以的
帐上的具体分录不太清楚
你之前做账是怎么做的？
帐套上具体该用哪些分录记录这次操作？
你不是之前已经做账吗？
去年开票是正常走的营业收入
还从来没作废又开过。
那你开红字发票就是做负数
做完负数然后再记正数票分录吗？那去年记的税怎么处理？
一正一负，不就是等于没有发生么？
那就是说我帐就是先记负数分录，然后再走一遍正数分录，就不用牵涉到退税交税的事儿了吧？
对的，就是这个意思的
好的，万分感谢您的耐心解答！
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