老师您好！我是北京市的小规模纳税人，去年12月份开了几十万的增值税普票，今年1月份对方说因为隔年了所以入不了帐，让作废后重新开今年的票，请问这样操作完以后帐该怎么做？去年我方已经正常入账。谢谢

您好！已经开过来

关键不知道帐怎么做？

是的，直接这么做就可以的

帐上的具体分录不太清楚

你之前做账是怎么做的？

帐套上具体该用哪些分录记录这次操作？

你不是之前已经做账吗？

去年开票是正常走的营业收入

还从来没作废又开过。

那你开红字发票就是做负数

做完负数然后再记正数票分录吗？那去年记的税怎么处理？

一正一负，不就是等于没有发生么？

那就是说我帐就是先记负数分录，然后再走一遍正数分录，就不用牵涉到退税交税的事儿了吧？

对的，就是这个意思的

好的，万分感谢您的耐心解答！