老师，我们是一家小规模纳税人，现在我准备在电子税务局申报增值税，2023年1月份开了一张3470元的普票出去，当时因为国家关于开票税率文件没有下来，我们是按照3%来开的，后来文件下来是1%，因为发票已经给对方了，所以没追回重开，请问一下现在我在申报时需要怎样填写表格呢？

没有，整个2023年第一季度共开了11万的票出去，就是其中一张票(3470元)的开成了3%，其它的普票都是按照1%开的

那你就用不含税的销售额代第十栏里面填写就可以了，然后免税的税额在下面是按照3%来算的。

哦，意思不用填附表一和二对吧？因为没超过30万，反正都不用缴纳增值税，就在第10栏小微企业免税销售额那里把不含税金额填进去就行了是吧？

是的，其他的都不需要填写。

那主表的第一次20本期栏免税额那里是按3%计算的，与我做账财务软件上的增值税计算不一样(因为账上是按实际开票的税率计算的)，这有影响吗？

没有影响，不用管的，忽略就可以的。

好的，谢谢郭老师！还有个问题想咨询一下，就是今年这个企业所得税又调到5%了吗？

对的，是的，利润在300万以内的小型微利企业，税率5%。

好的，感谢郭老师的耐心解答！