演示账套

老师请问采购暂估和到票对冲的差异成本暂估金额结转了这部分金额如何做账？

2022-03-30 22:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-30 22:11

暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字，你好，据发票记借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

快账用户8073 追问 2022-03-30 22:19

可是老师成本用了暂估金额发票来了有差异这部分差异去哪儿了

齐红老师解答 2022-03-30 22:25

冲回后重作，它们的汇总自然是差异

快账用户8073 追问 2022-03-30 22:27

老师你大概没明白我意思假如暂估2000 开票5900 成本2000确认收入后已经结转成本了这个3900差异怎么弄？

齐红老师解答 2022-03-30 22:38

原材料或库存商品差异就是成本结转差异，继续冲回或追加即可，借：主营业务成本，贷：库存商品，

2022-03-30

2022-05-06

你好，出现负数就出现负数，按负数来来填写主营业务成本。

2021-09-15

借：库存商品 500 借：应付账款-暂估贷：应付账款-供应商

2025-02-27

是的，因为发票在次年才收到，所以需要反向冲回23年做的采购暂估和结转成本的调整，待24年实际收到发票时，再按实际成本进行账务处理。

2024-10-18

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