演示账套

运输公司一般纳税人购入车辆6辆，当月做了固定资产分录并在当月抵扣，但第二个月发现这几张发票已经作废，有一张冲红，咋处理，分录咋做

2022-03-31 13:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-31 13:15

您好，你可以做一个反向的凭证就可以。就是说，原来记得借方的科目就放着待放，原来放在贷方的科目就放在借方。

快账用户5325 追问 2022-03-31 13:22

抵扣的发票咋处理

齐红老师解答 2022-03-31 13:23

抵扣的你就把那个报表的时候，你填写一个进项税额转出，把那个进项税额转出去就。

快账用户5325 追问 2022-03-31 13:25

，如果做了反向凭证，还需要做税额转出分录吗

齐红老师解答 2022-03-31 13:29

嗯，需要就是你做反向凭证的时候，你就把那个进项税额换成进项税额转出就可以了。

快账用户5325 追问 2022-03-31 13:31

不懂呀，税额转出分录咋做

齐红老师解答 2022-03-31 13:35

比如说，一开始你借的是固定资产贷，应交税费应交增值税进项税额，贷银行存款，你反冲的时候借银行存款贷固定资产应交税费，应交增值税进项税额转出。

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