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Q

#提问#夸年暂估材料费多暂估了478还用不用做账务处理？

2022-03-31 15:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-31 15:30

您好，你如果多暂估了，你要返冲暂估呀，把暂估冲掉。

快账用户2551 追问 2022-03-31 15:32

您好老师麻烦能写一下会计分录吗？

快账用户2551 追问 2022-03-31 15:33

老师这已经结转损益了，

齐红老师解答 2022-03-31 15:34

你一开始暂估的时候，是不是借主营业务成本贷应付账款暂估？还说借原材料贷，应付账款暂估。

快账用户2551 追问 2022-03-31 15:39

老师我刚开始借原材料贷应付账款，按照暂估的冲红后，又重新做了一个按实际发票的金额做了分录，下来多余的478这个分录不会做了，麻烦老师写一下

齐红老师解答 2022-03-31 15:41

你好，你把原来的暂估冲掉了，差额你就不需要处理了。

快账用户2551 追问 2022-03-31 15:42

那不是已经结转到损益了么，多出来的不需要处理吗

齐红老师解答 2022-03-31 15:48

哦，我以为你把成本已经冲掉呢，那你可以这样借原材料贷利润分配未分配利润，这个数就是那个差额。

快账用户2551 追问 2022-03-31 15:49

不用以上年度损益调整吗

齐红老师解答 2022-03-31 15:50

小小企业会计准则的话已经没有这个科目。

快账用户2551 追问 2022-03-31 15:53

上年度有企业所得税也要计提吗

齐红老师解答 2022-03-31 16:01

嗯，。要计提的同学，只要发生的所得税，就要计提。

快账用户2551 追问 2022-03-31 16:21

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-31 16:23

祝您生活愉快感谢五星祝您

您好，你如果多暂估了，你要返冲暂估呀，把暂估冲掉。

2022-03-31

你好，你是汇算清缴前取得还是汇算清缴后取得？

2023-03-06

你好，借应付账款贷原材料，借原材料贷应付账款，然后之前结转了成本吗？

2024-08-21

您好，您在今年的时候直接红冲当时的凭证就可以的。

2022-05-10

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