演示账套

Q

你好，11月份缴纳10月份的增值税，然后结转了未交增值税到转出未交增值税，然后今年3月份收到缓缴部分的增值税退税，请问需要把结转的增值税冲回来吗需要什么分录呢

2022-03-31 18:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-31 18:47

您好做缴税时相反的会计分录就好结转的不需要再冲回来

快账用户5011 追问 2022-03-31 18:49

那如果只缴纳一半结转一半还是全部

齐红老师解答 2022-03-31 18:51

您退回多少就冲多少金额啊

快账用户5011 追问 2022-03-31 18:53

不是就知道缓缴后，本月应交30的话，结转是结转15还是30。本月只交15

齐红老师解答 2022-03-31 19:01

结转本月应交的15就好了

快账用户5011 追问 2022-03-31 19:09

那像之前已经结转全部的，又退回来一半税款的就不需要冲回了对吗

齐红老师解答 2022-03-31 19:10

退回来一半税款的也要冲回啊只要有退的就冲退的一半

快账用户5011 追问 2022-03-31 19:11

我说的冲回不是冲回未交增值税，是从未交增值税到转出未交增值税这一步

快账用户5011 追问 2022-03-31 19:12

我知道那个要借银行存款贷应交-未交增值税

齐红老师解答 2022-03-31 19:12

从未交增值税到转出未交增值税这一步不需要冲回

快账用户5011 追问 2022-03-31 19:12

结转不是还有一步是借应交-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税吗

齐红老师解答 2022-03-31 19:13

是的这笔就不要冲了哈

您好做缴税时相反的会计分录就好结转的不需要再冲回来

2022-03-31

你好，你可以结转，也可以不用结转的，这个看你们自己

2022-04-07

你好；补结转即可；你补结转哈；你缴纳怎么做分录的

2022-10-12

你好！对的，你的理解很对

2022-03-28

你好，两种方法都可以。实际操作中，月末一般是根据销项和进项的差额，做转出未交增值税到未交增值税的分录

2022-01-23

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