老师：请教一个问题，小规模企业，季度开具有专票，普票，收入超过45万和收入未超过45万，申报表都是怎么填写的？

超过的普通发票，是超过45万部分，还是超过45万的全部金额

哦，这里说的是所有的销售额。

专票、普票都包含在里面的。

没明白，有专票和普票，且超过45万了，专票和普票的金额都填在12栏吗？

专票不管你金额是多少，都是在第一行和第二行里面填写。

这个理解吗？专票不管你是45万以上还是以下，都是在第一行和第二行里面填写的，这个不用动。

如果你的销售额超过了45万，普通发票在第12栏里面填写 还得去填写减免明细表。

你刚才说的专票、普票都包含在里面，那12栏就是填写除了专票以外的，所有普票总额吗？

你好，你问的是超过的是普通发票，这个45万是超过的是普通发票还是专票不是吗？我的意思是 这个45万专票普票都包含在里面的。

12栏填写专票以外的。

我知道，超过45万，专票填第一栏第二栏，其他金额全部填在12栏吗？是这个意思吗？

是的是的，是这个意思。

有一个老师，不是这样说的，她说是超过45万的部分填在12栏