W企业系增值税一般纳税人，增值税税率13％，2022年1月份销项税额为37万元，购进货物的进项税额为37.7万元，“应交税费——应交增值税”账户借方余额为0.7万元。2022年3月28日，税务机关对其检查时发现以下业务会计处理有误：（1）1月4日，用自产的甲产品一批用于对外投资，成本价100万元，无同类产品售价，成本利润率为10％，企业做如下会计分录：借：长期股权投资1000000贷：库存商品1000000（2）1月22日，购进的商品用于给职工发放福利（用于职工宿舍），该批商品不含税购进价为40万元，进项税额已认证抵扣。企业做如下会计分录：借：应付职工薪酬——非货币性福利400000贷：库存商品400000（3）1月28日，将边角料出售，开具普通发票，取得收入价款158200元，企业

取得收入价款158200元，企业会计分录为：借：银行存款158200贷：营业外收入158200（4）1月29日，销售一批货物给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售收入100万元，另外，取得包装物押金收入10万元（单独记账，未逾期）、优质服务费6.78万元。企业的会计分录为：借：银行存款1297800贷：主营业务收入

题目具体要求是什么呢

题目太长了多追问我一两次好吗老师借：银行存款1297800贷：主营业务收入1000000应交税费——应交增值税（销项税额）130000其他应付款100000资本公积67800（5）1月30日，企业购进的货物因管理员

可以的，没有影响的。发全了，我做给你

管理不当发生了非正常损失。该批货物购进价为20万元，购进时税额已抵扣。企业的会计处理为：借：营业外支出200000贷：库存商品200000检查要求：1.根据增值税的有关规定，检查该企业会计核算存在的问题，并且一一做相应的调账处理。2.计算1月份应补（或退）的增值税税额，用银行存款缴清税款，并做出相应的会计处理。

你好！好的，请稍等下。

业务1视同销售 借长期股权投资1000000*1.1*（1+13%）-1000000=243000 主营业务成本1000000 贷主营业务收入1000000*（1+10%）=1100000 应交税费…应交增值税（销项税额）1100000*13%=143000

业务2 进项税额转出 借应付职工薪酬400000*13%=52000 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）52000

业务3 确认收入和销项税额 借营业外收入158200 贷其他业务收入158200/1.13=140000 应交税费…应交增值税（销项税额）140000*13%=18200

业务4 优质服务费属于价外费用 借资本公积67800 贷主营业务收入67800/1.13=60000 应交税费…应交增值税（销项税额）7800

业务5进项税额转出 借营业外支出26000 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）200000*13%=26000