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老师您好，销项税可以抵扣进项税，那么本月的销项税和进项税如何做会计分录进行抵扣？

2022-04-01 15:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-01 15:56

您好，您销售的话，咱肯定要做一个收入的凭证，你采购的话，咱肯定要做一个库存商品的凭证，那现在你的销项税额和你的进项税额谁大谁小呢？

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快账用户7285 追问 2022-04-01 15:58

老师您好，我知道一般都会是销项税多，就是不知道该如何应交税费会计分录？

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齐红老师 解答 2022-04-01 16:03

如果你销项多的话，那就意味着你要交税，你交税的话，你要做一个计提凭证， 借应交税费应交增值税，转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，然后缴纳的时候再 借应交税费，未交增值税 贷银行。

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快账用户7285 追问 2022-04-01 16:15

老师您好，也就是会计人员做分录之前进行抵扣。进项税抵扣销项税之后，剩余的销项税额再进行计提是吗？

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齐红老师 解答 2022-04-01 16:17

对的，就是这个意思。

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快账用户7285 追问 2022-04-01 16:20

老师您好，如果本月制造费用里买配件或加工商品的辅料较多，他们不是原材料，他们有进项税额吗？是不是也可以抵扣销项税？

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齐红老师 解答 2022-04-01 16:20

如果他们开了专票的话，你也是可以抵扣的。

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快账用户7285 追问 2022-04-01 16:26

所有普票有抵扣吗？如果是原材料开了普票有抵扣吗，如果有是百分之几的税？

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齐红老师 解答 2022-04-01 16:31

普票的话没有抵扣增值税，这么一说普票抵扣的就是你企业所得税收入呢。

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快账用户7285 追问 2022-04-01 16:41

嗯嗯，理解了，感谢老师您的解答，祝您工作顺利，生活愉快！

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齐红老师 解答 2022-04-01 16:42

祝您生活愉快感谢五星

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快账用户7285 追问 2022-04-01 16:50

一定一定，您好老师，还有个问题不知可否解答。 我们是工业制造业，所需的原材料是沙子水泥，白灰一类的，像这种如何分开计算他的剩余原材料: 1.是按剩余原材料加购买原材料减本月生产成本所用的原材料 2.还是按盘点的方式来计算剩余原材料，3.如果第一种是不是会有出入，如果第二种只能估计，是不是出入更大

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齐红老师 解答 2022-04-01 16:51

你好，你最好买一个进销存的软件儿，这样每次出库领了多少，然后呢，大体去核酸成本，你这种工业制造业的话，咱光凭简单的成本的核算方法核算不清楚的，一般你这个都要配备专门的财务软件进销存系统。

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您好，您销售的话，咱肯定要做一个收入的凭证，你采购的话，咱肯定要做一个库存商品的凭证，那现在你的销项税额和你的进项税额谁大谁小呢？
2022-04-01
 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2022-07-14
你好，进项税和销项税抵扣分录： 发生进项税额： 借：库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 发生销项税额： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2021-12-29
你好，这个月需要交税吗？如果不需要交税，不用做处理，如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2022-07-13
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等 借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
2020-09-16
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