#提问#老师2019年汇算清缴补交22万，滞纳金7万多，怎么做账，需要计提税款再支付吗 还有滞纳金7万多需要单独体现入营业外支出吗还是直接29万记入税里
你好，具体的是哪一个税款的 滞纳金单独做营业外支出。
-
Q
某事业单位2019年12月方式如下业务：（不考虑增值税）1、收到财政授权支付拨付的事业经费300万元，办公楼修缮项目资金200万2、本月累计支付了办公经费295万元，办公楼修缮项目支付了195万元。3、开展专业业务取得事业收入一共600万元，其中100万元用于某研究项目4、用事业收入开展专业业务支出580万元，某研究项目支出110万元5、本月取得非独立核算经营收入150万元，支付了经营支出100万元，以前年度共有20万元亏损需要弥补。6、对外投资取得投资收益5万元，接受捐赠支付相关税费20000元。7、独立核算的下属单位上缴收入40万元8、申请上级部门预算外资金补助100万元，其中30万元用于某研究项目9、年末，请进行期末结转。（财政资金结余期未退还财政，非财政专项资金期末结余自己留用，企业所得税按20%计算缴纳，职工福利基金按税后20%计提）
-
Q
第一，我这有个房子贷款买的，没有能力还，我们替他还的，挂的其他应收款，但是后来他欠钱太多，我们起诉他了，从我们账户把他首付款让法院扣款了，我这比帐做营业外支出吗？ 那最后怎么冲回？ 其他应收款和营业外支出？ 第二，我们以前多交了税，退回后，我充了欠缴的税款，但是滞纳金那怎么充，打比方欠税款滞纳金共计30万，但是都抵了一部分税款和滞纳金，我不知道滞纳金这怎么做分录，税款着可以记录借：利润分配贷方以前年度损益，红字，但是滞纳金怎么做啊，直接冲银行存款的话，以前冲税那个怎么算？ 第三，如果物业公司收到移动公司退给我们的电费，分录是不是应该做营业外收入？
-
Q
2017年年初甲公司未分配利润账户贷方余额500万，2017年度实现利润总额2000万，其中包括本年实现的国债利息收入25万，并且当年营业外支出中有15万为谁收滞纳金罚金，所得税税率25%，甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，经股东大会批准宣告发放现金股利450万，问2017年末未分配利润余额为多少？ 老师我想问一下净利润这里也需要纳税调增调减吗？分录是什么
-
Q
#提问#老师2019年汇算清缴补交22万，滞纳金7万多，怎么做账，需要计提税款再支付吗 还有滞纳金7万多需要单独体现入营业外支出吗还是直接29万记入税里
-
Q
我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？
热门问答 更多>
-
换汇成本低于5会影响退税吗
-
老师，假设6月15日报增值税，进项勾选确认是6月15日申报前勾选确认就可以还是必须5月31日前勾选确认？
-
本月做了处置车辆的账务处理后，资产负债表中的固定资产清理有期末余额，这个期末余额我看了一下和处置车辆时缴纳的销项税额一样，不知道是不是对的？还是我的账务处理有误呢？
-
在中级会计实务课程，第十九章 租赁中，出租人的应收融资租赁款的第五项内容，是加上担保余额，但是，在会计分录的时候，这一科目又叫做“应收融资租赁款—未担保余额”？不是自相矛盾吗？
-
机动车统一销售发票有发票代码跟发票号码的吗
-
老师，有电商相关的最新课程吗？我们是商家
-
甲化妆品公司为增值税一般纳税人，某年 7 月委托乙公司加工一批高档化妆品，提供的材料成本为 86 万元，支付乙公司加工费 5 万元，当月收回该批委托加工的高档化妆品准备用于出售。乙公司没有同类消 费品销售价格。 已知：高档化妆品适用的消费税税率为 15%，关税税率为 25%。 要求：计算乙公司受托加工的高档化妆品在交货时应代收代缴的增值税和消费税税额。
-
老师，企业发票不够用，在淘宝买的东西和业务相关的能开单位名头发票吗？
-
6月份新注册的公司需年审吗？
-
老师这题他给出了一个发放股利怎么去算利润留存率？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
企业所得税22万和滞纳金7万怎么做账？具体做什么科目
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税，22万 借应交税费企业所得税22万 营业外支出滞纳金，7万 贷银行存款。
不分开不行是吗
不可以的，你这个营业外支出需要调增的。
你直接都做到利润分配，未分配利润里面，你们明年多交所得税。
不用以前年度损益调整科目过度了吗
小企业会计准则用未分配利润 如果是企业会计准则，用以前年度损益调整。
好的，谢谢老师
不用客气 工作愉快
如果是小企业会计准则，补提以前2021年9-12月未摊销的费用，也不用以前年度损益调整科目，直接计入利润分配-未分配利润是吗
是的，是这么做的，是这么理解的。