老师，您好！B公司是A公司的子公司，B公司每季度预缴纳的所得税是由A公司直接按一个比例分配金额，由B公司按分配后的金额向B公司所在地税务局进行缴纳。若B公司业务中有发生可抵扣暂时性差异的业务，那B公司需要确认递延所得税资产吗？

A公司为我国一家居民企业，经营状况良好，目前准备扩大规模，在中国境内增设一家公司——B公司（预计B公司的生命周期为5年）。A公司适用25%的企业所得税税率。A公司可以将B公司设为子公司（税率同为25%），也可以设为分公司。 A公司在B公司设立后5年内每年均盈利，每年应纳税所得额均为1200万元；B公司在设立后5年内前2年亏损，后3年盈利，5年内各年应纳税所得额分别为-1000万元、-800万元、600万元、800万元、1000万元。 要求： （1）计算说明，设立子公司和分公司在5年内缴纳企业所得税的税负差异； （2）给出企业集团在选择下属公司是分公司还是子公司时应考虑的因素。

老师好，请教一个问题：假如A公司是一般纳税人，张先生和B公司为A公司的股东，所占份额分别是20%和80%，张先生的工资及社保由A公司支付给B公司并且由B公司代扣代缴个人所得税。这种情况张先生的工资及社保费可以在A公司列支吗？如果可以怎么做账务处理，需要索取发票吗？谢谢老师

老师，您好！B公司是A公司的子公司，B公司每季度预缴纳的所得税是由A公司直接按一个比例分配金额，由B公司按分配后的金额向B公司所在地税务局进行缴纳。若B公司业务中有发生可抵扣暂时性差异的业务，那B公司需要确认递延所得税资产吗？

A公司为我国一家居民企业，经营状况良好，目前准备扩大规 模，在中国境内增设-家公司- - B公司(预计B公司的生命周期为5年)。 A公司适用25%的企业所得税税率。A公司可以选择将B公司设为子公司(若将B公 司设立为子公司，则B公司也适用25%的企业所得税税率)， 也可以设为分公司。现有以下情形。 情形一: A公司在B公司设立后5年内每年均盈利，每年应纳税所得额均为1200万元; B公司在设立后5年内任务要求: 1.区分分公司与子公司的企业所得税税收政策。 2.设计分公司与子公司选择的纳税筹划思路。 3.计算分公司与子公司两种形式下的企业所得税税负 4.通过比较分析选择最优方案。

A公司为我国一家居民企业，经营状况良好，目前准备扩大规模，在中国境内增设一家公司--B公司(预计B公司的生命周期为5年)。A公司适用25%的企业所得税税率。A公司可以选择将B公司设为子公司(若将B公司设立为子公司，则B公司也适用25%的企业所得税税率)，也可以设为分公司。现有以下情形。情形一:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利，每年应纳税所得额均为1200万元;B公司在设立后5年内前2年亏损，后3 年盈利，5年内各年应纳税所得额分别为一1000万元、一800 万元、600 万元、800 万元、1000 万元。 情形二:A公司在B公司设立后5年内每年均盈利，每年应纳税所得额均为1200万元，B公司在设立后5年内每年也均盈利，每年应纳税所得额分别均为120万元。任务要求: 1区分分公司与子公司的企业所得税税收政策。 2.设计分公司与子公司选择的纳税筹划思路。 3.计算分公司与子公司两种形式下的企业所得税税负。 4.通过比较分析选择最优方案。