16、甲公司采用资产负债表债务法核算所得税费用。20×2年适用的所得税率为25%，“递延所得税资产”和“递延所得税负债”账户期初余额为零，20×2年利润总额为1000万元。会计处理与税收处理存在下列差异： （1）提供非广告赞助120万元； （2）支付税收滞纳金10万元； （3）购买国债的利息收入50万元； （4）有一项固定资产，20×2年1月开始计提折旧，其原值100万元，净残值为0，会计上按直线法在5年内计提折旧，税法上按年数总和法在5年内计提折旧。 要求： （1）确定会计折旧、固定资产的账面价值、税法折旧、计税基础； （2）计算并确认20×2年暂时性差异和递延所得税； （3）计算本期应纳税所得额和应交所得税； （4）编制计提20×2年所得税费用的会计分录。

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• 老师，像这样的专票金额开错了，做调整分录，调过来，那对方抵税，也抵错了咋办？

• 老师，这是小规模纳税人第二季度所得税的申报表，框红的营业收入本年累计指的是25年1-6月的数字？

• 老板开进来不少票让入账，找别人开的也有，都拿来公司报了，需要附付款截图吗，有必要吗

• 老师，现在小规模纳税人的增值税税收政策是怎样的？小规模纳税人按多少个点来交增值税？

• 老师，小规模纳税人销售商品，采购的分录怎么做？主要是增值税这一块我不知道怎么弄

• 老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？

• 怎么区分纯劳务分包 和工程服务

• 一人有限公司是自然人独资公司吗

• 老师政府基金预算单位的银行利息，要交财政嘛

• 老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？