同学,你好 反结账到2021年8月,然后修改凭证
老师,您好,现在有一个实务需要咨询!具体业务:公司是建筑施工企业,3月份新增一项业务,买卖水泥,我公司向水泥厂买进水泥,然后,销售给合作的施工单位,不是主营业务,我公司不存在库存,水泥发货由水泥厂直接运单施工单位。2021年4-5月31日,购进水泥,价款600万元,已收到发票450万元并付款(不含税金额)。水泥已全部移交给施工单位,有移交清单,现在只收到施工单位226万元,票已开。增值税税率13%,账务都在6月份处理,现在账务处理:1、购进水泥,收到发票并付款,借:其他业务成本 450万 借:应交税金/应交增值税_进项税 58.5万 贷:银行存款 508.5万。2、水泥销售给施工单位,收到226万,借:银行存款 226万 贷:其他业务收入 200万 贷:应交税金/应交增值税_销项 26万 ,现在出现,1成本与收入不匹配,2、未来开票部分,购进的也没有入账,销售出去的也没有入账,请问:针对此业务怎么做账?凭证如何出?
公司用的是金蝶标准版,由于特殊需要,2021年8月有笔账需要退回去改记账凭证,不影响损益,请问具体怎么操作?
老师好!在2021年2月1日公司副总兼项目经理以公司名义与个人签订了工程发包意向性协议。当时这个副总(兼项目经理)要这个人将款项转入我个人卡(用途:黔东国际项目诚信金50万元),当时款项进入我个人卡时,我不同意,要求退还到打钱进入我账户的账户。可副总说暂时收下,因为要用这笔款项来发放拆迁户的过渡费及其他开支。我当时说要I么进公户,要么退回去,总之坚 决不同意用我个人卡去付,最后副总与另一个员工协商好,将我个人卡收到的款项(诚信金)转入到另一名员工个人账户,由她去支付过渡费及其他费用。请问一下像这种操作我会不会有税务风险?我应该如何规避财务风险?需要公司给我出具什么来防避风险?
老师您好,我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本(借:管理费用 贷:其他应付款),现在需要把这部分金额转出,并补缴相应的企业所得税。问题1:我2022年还没有结账,用未来适用法,是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出?具体分录应该怎么录呢?问题2:录完分录之后,还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗?2021年亏损7万,如果调整完这23万,应该是盈利16万,那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话,2022年的数据也会有影响,这不就等同于我多调整了一次吗?但是如果不调整2021年的报表,2022年亏损30万,就算去掉这23万的成本,2022年依然还是亏损,不需要缴纳企业所得税,那需要补缴的4000元怎么体现呢?谢谢!
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
是不是先把2021年结账套后缀名改了,然后反结账到2021年8月,改了那张记账凭证,不用删掉8月的最后一张结转损益吗?9月之后又怎么处理?
到了年结之后又怎么办?怎样和2022年数据衔接?
请说详细点
同学,你好 你说没有影响损益,那么不用删除损益结转的凭证
同学,你好 8月修改以后,每个月重新结账
衔接2022年了?
同学,你好 你2021重新结账之后,看下期末余额,对下2022期初余额,如果不对,手动调整2022