演示账套

A企业为增值税一般纳税人，该企业2021年6月的有关经营业务如下：（1）以交款提货方式销售M型小汽年10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价10万元，开具增值税专用发票，款项全部收回。（2）销售小汽车50辆给特约经销商，每辆不合税售价12万元，向特约经销商示具了增值税专用发票，汪明价款600万元、增值税78万元。（3）企业将B单位逾期末退还包装物押金4万元收回。（4）购进机械设备取得增值税专用发票，注明价款20万元，进项税额2.6万元，支付运费取得增值税专用发票，注明运费5万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用。（5）当月购进原材料取得增值税专用发票，注明金额600万元，进项税额78万元，支付购进原材料的运费取得增值税专用发票，注明运费20万元，税款1.8万元，支付装卸费取得增值税专用发票，注明装卸费3万元，税款0.18万元。（6）企业以商业汇票方式购入包装物一批，取得增值税专用发票，价款6万元，增值税税额为0.78万元。（7）企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方，收回价款4万元，增值税税额为0.52万元。（8）委托某企业加工一批材料，发出原材料

2022-04-02 12:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-02 12:27

你哈，请把题目完整发一下

快账用户5mqm 追问 2022-04-02 12:29

（8）委托某企业加工一批材料，发出原材料成本200万元，支付加工费10万元（不含税)，材料加工完成后验收入库。（9）企业将购进的钢材用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定，材料成本52万元，其进项税额为6.76万元。（10）企业将自产的小汽车用于董秘个人消费。小汽车成本5万元，公允价值8万元。（11）当月因管理不善而发生意外事故，损失库存原材料金额35万元，经批准，计入管理费用。（12）积极开展扶贫计划，从某农场购进其自产玉米一批，收购凭证上注明的价款为2万元。（13）从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为300万元，已知关税40万元。已知消费税税率

齐红老师解答 2022-04-02 12:35

题目要求做什么呢具体？

快账用户5mqm 追问 2022-04-02 12:37

13）从国外进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为300万元，已知关税40万元。已知消费税税率为15%，增值税税率为13%。要求：（1）逐笔经济业务记录账务处理。（2）计算该集团本月应缴纳的增值税税额。

齐红老师解答 2022-04-02 13:12

1借银行存款113 贷主营业务收入100 应交税费应交增值销项税13 2.借银行存款678 贷主营业务收入600 应交税费应交增值税销项税78 3.借其他应付款4 贷其他业务收入3.54 应交税费应交增值税销项税0.46 4借固定资产25 应交税费应交增值税进项税额3.05 贷银行存款28.05 5.借原材料623 应交税费应交增值税进项税额79.98 贷银行存款702.98 6借原材料6 应交税费应交增值税进项税额0.78 贷应付票据6.78 7借银行存款4.52 贷原材料4 应交税费应交增值税进项税额转出0.52 2022-04-02 11:27:43 未读 8借委托加工物资210 应交税费应交增值税进项税额1.3 贷原材料200 银行存款11.3 借原材料210 贷委托加工物资210 9.借应付职工薪酬58.76 贷原材料52 应交税费应交增值税进项税额转出6.76 10借营业外支出7.24 贷库存商品5 应交税费应交增值税销项税1.04 -应交消费税1.2 11借待处理财产损益39.55 贷原材料35 应交税费应交增值税进项税额转出4.55 12.借原材料1.82 应交税费应交增值税进项税额0.18 贷银行存款2 13借原材料400 应交税费应交增值税进项税额52 贷银行存款452

快账用户5mqm 追问 2022-04-02 13:18

第一个的银行存款113是为什么呀

齐红老师解答 2022-04-02 13:20

一辆是10万。10辆是100 100*1.13=113合计起来呀

快账用户5mqm 追问 2022-04-02 13:29

嗷嗷嗷好的

快账用户5mqm 追问 2022-04-02 13:29

嗷嗷嗷好的

齐红老师解答 2022-04-02 13:40

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