老师，去年第四季度的企业所得税是今年1月扣缴的公户的，然后2月做1月的账时候写了这笔实缴的分录。那我填工商年报的纳税总额的时候要把这笔钱加在去年的纳税总额里面吗？之前也没有计提，是2月扣缴的时候才补提的。

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• 老师，你好，我想咨询下，我们有个出口业务，业务流程是我们卖货给国外客户，但这个货是从第三方物流那边走出去的，也是物流那边报关，我们没有报关，也没开票，但这个钱如果直接从国外客户打给我们对公账户会怎么样？

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