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老师，之前的会计在去年12月份的时候没有计提税金及附加，然后去年四季度的增值税和附加税也没有按时缴纳，一直到今年二月才缴纳，那我要怎么写会计分录来处理呢？
2022-04-19 22:30
2022-04-19 22:33
您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交附加税
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老师，会计在做账时把涉外经营预缴的个人所得税11月份计入了税金及附加，12月份好像没记这笔费用，我年报时税金及附加要加进去吗？他第四季度申报时没有计提税金及附加，所以利润表中只有前11个月的金额。
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老师，去年第四季度的企业所得税是今年1月扣缴的公户的，然后2月做1月的账时候写了这笔实缴的分录。那我填工商年报的纳税总额的时候要把这笔钱加在去年的纳税总额里面吗？之前也没有计提，是2月扣缴的时候才补提的。
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老师，上任会计缴纳了上年度第四季增值税及附加税，还有今年一季度的增值税及附加税没有计提，现在补计提我分录如何做呢
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老师您好，请问：去年12月份时，有一个户有销售返利，进项税额转出，当月交了增值税和附加税，可是我忘记了在当月结转未交增值税和计提附加税税金及附加，到了1月份，拿到银行回单看到缴纳的增值税和附加税才想起来，请问老师，我把结转未交增值税和计提附加税，补在1月份的分录可以吗？还是说必须要修改12月的分录然后重新申报各类报表？谢谢老师
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那以前年度损益调整需要在月末结转损益吗？
您好，是月末结转未分配利润