演示账套

请问一下老师，航天的开票服务费280元全额抵扣分录怎样做呢？还有申报表金额填在哪里呢？

2022-04-02 15:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-02 15:01

你好，如果是一般纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。申报表金额填写，请看图片

快账用户5929 追问 2022-04-02 15:07

是一般纳税人，好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-02 15:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

2022-04-02

你好； 1 是的；可以全额抵扣的； 2. 你是一般纳税人吗

2023-01-04

借：管理费用 280 贷：库存现金 280 全额抵减增值税时借：应交税费--应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280 申报附表4的时候填在第一栏第二列和第四列，还要填减免税申报明细表还有主表的23栏

2022-09-01

同学你好，应是在第23行，应纳税额减征额一行呢

2021-04-08

你好，借应交税费，增值税，贷管理费用

2020-05-08

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