老师，企业利润表是亏损的，企业所得税汇算清缴里面职工薪酬支出填写全年支出的工资后为什么又要我交企业所得税？

在填写企业所得税的汇算清缴报表时，A109010表（企业所得税汇总分支机构所得税分配表）和A105050表（职工薪酬支出及纳税调整表）通常都是需要填报的。 A105050表是用来详细列示企业在税务年度内发生的职工薪酬支出，并对此进行纳税调整的表格。这张表中的数据包括了企业为员工支付的各种薪酬、奖金、补贴等，以及依据税法规定允许扣除的各项福利费用，还有可能需要调整的项目，如超出标准的部分等。而A109010表是用来汇总企业及其分支机构的所得和应纳税额，并对各分支机构之间所得税的分配进行调整的表格。这张表将包含从其他相关报表中汇总过来的数据，包括职工薪酬在内的各项支出。在实际操作中，A109010表中关于职工薪酬的数据应该与A105050表中经过调整后的职工薪酬支出数相一致。这是因为A105050表中调整后的职工薪酬支出数反映了企业实际可以税前扣除的金额，而这些金额最终会影响到企业总的应纳税所得额，进而需要在A109010表中进行汇总和分配。因此，当你在填写A109010表时，确保其中的职工薪酬数据与A105050表中的数据保持一致是非常重要的。如果存在差异，需要进行核对和调整，以确保整个企业所得税的汇算清缴工作的准确性。请注意，税法规定和报表格式可能会随着政策的变化而变化，因此在填写相关税务报表时，应以最新的税法和报表要求为准，并在有疑问时咨询专业的税务会计师或税务局官员。

2024-05-23

快账用户9368 追问 2022-04-02 17:25

这里应该怎么填呢

齐红老师解答 2022-04-02 17:27

你好截图看一下没有看到哪里呀。

快账用户9368 追问 2022-04-02 17:28

老师说的税收金额是指每人扣除6万后的金额吗

齐红老师解答 2022-04-02 17:29

不是的，这个是允许抵扣的，只要你计提的工资全部都发放了，税收金额、实际金额还有账载金额都是一样的。

快账用户9368 追问 2022-04-02 17:29

喔，好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-02 17:30

不是客气，工作愉快。

快账用户9368 追问 2022-04-02 17:56

老师，所得税汇算清缴里面资产总额是资产负债表里面资产总额四个季度的总和然后除以4吗

齐红老师解答 2022-04-02 17:57

四个季度的季度平均，然后季度平均合计/4

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