老师，2021年入账的费用，发票在2022年汇算清缴之后的6月收到，申报2021企业所得税时，做纳税调增这笔费用。那2022年收到发票是不是要追补申报企业所得税呢？分录该怎么做呢？
同学您好，一般可以正常入账，没票需纳税调整 一般是调纳税申报表，无需账务处理
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老师，2021年入账的费用，发票在2022年汇算清缴之后的6月收到，申报2021企业所得税时，做纳税调增这笔费用。那2022年收到发票是不是要追补申报企业所得税呢？分录该怎么做呢？
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我们2022年1月支付的2021年的水电费，2022年计入了长期待摊费用，那么2023年申报企业所得税时，是不是要将2021年的水电调增应纳税所得额？还是不需要调整，因为我们2022年10月份以后才需要摊销长期待摊费用进管理费用。请问老师
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请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。
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请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。
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老师，2022年6月做2021年的汇算清缴时交了77.14的企业所得税，应该用以前年度损益调整科目，可是他用了所得税费用科目，导致影响了今年的所得税和损益，现在要怎么调账？
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6月收到的发票，怎么处理呢？
放入分录后做附件就可以了
2022年拿到发票就不管了吗？不用追补申报吗？
当然，纳税汇算清缴给足了五个月等待期，如还能扣就不要税审和纳税调整了。
2022年6月才拿到发票，汇算清缴没收发票，做了纳税调增。那不就没抵减利润吗？
是的不能抵了，这是企业管理原因造成的
不不是有个追补申报的政策吗
如有合理理由的你可以申请21年的纳税申请退税