2021年收入为0，今年年底应纳税所得额可能超过300万。现在做2021年年度那个企业所得税申报。是否可以勾选小型微利企业。如果勾选了，那么我今年暂时也是按小型微利企业算。那么我3月份有几笔耕地占用税申报，20几万，可以减按50%收取。我可不可以这样做？

老师，我是建筑装饰工程公司不是土建只是装饰装修行业为增值税一般纳税人，2020年我的资产总额没有超过5000万纳税总额也没超过300万人员也没超过300人只是今年的收入为5364万，这样可以享受小微企业所得税优惠按5%缴纳所得税吗？另外老师我2020年忘了做劳务费成本不够差50万，可以在12月预计做上去嘛但是款跟发票是在2021年1月才付的也是1月开的劳务发票，这个可以预计做账冲成本不呢？现在也没有年报

2021年收入为0，今年年底应纳税所得额可能超过300万。现在做2021年年度那个企业所得税申报。是否可以勾选小型微利企业。如果勾选了，那么我今年暂时也是按小型微利企业算。那么我3月份有几笔耕地占用税申报，20几万，可以减按50%收取。我可不可以这样做？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

会计新手，请老师看下对不对？ 小型微利企业需同时具备三个条件: 1、年度应纳税所得额不超过300万 每个季度利润总额*25%=季度应纳税所得额 年度应纳税所得额=4个季度的应纳税所得额之和不超过300万 2、从业人数不超过300人 数额要按全年季度平均值确定 季度平均值=(季初数+季末数）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、资产总额不超过5000万元 这个数额的确定也和从业人数一样 以上表达对吗？ 这不是要全年的经济活动都结束，数都出来了我才能界定是不是小型微利企业吗？还是要年初就根据收入估计一下？(服装零售业）因为如果是小微企业平时账务处理就可以享受税收优惠呀！ 例如企业所得税减按25%计算应纳税所得税，按20%税率缴纳企业所得税。还有城建税，教育费附加，地方教育费附加减半征收。

会计新手，请老师看下对不对？ 小型微利企业需同时具备三个条件: 1、年度应纳税所得额不超过300万 每个季度利润总额*25%=季度应纳税所得额 年度应纳税所得额=4个季度的应纳税所得额之和不超过300万 2、从业人数不超过300人 数额要按全年季度平均值确定 季度平均值=(季初数+季末数）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、资产总额不超过5000万元 这个数额的确定也和从业人数一样 以上表达对吗？ 这不是要全年的经济活动都结束，数都出来了我才能界定是不是小型微利企业吗？还是要年初就根据收入估计一下？(服装零售业）因为如果是小微企业平时账务处理就可以享受税收优惠呀！ 例如企业所得税减按25%计算应纳税所得税，按20%税率缴纳企业所得税。还有城建税，教育费附加，地方教育费附加减半征收。