演示账套

老师，我做完汇算清缴后有50万需要纳税调整利润还是负数，原先利润-100万，现在利润-50万。怎么调整一致啊，也没有预交企业所得税

2022-04-06 10:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-06 10:34

你好，会计上利润负数100万，税法上应纳税所得额负数50万，不需要把二者调整到一致啊

快账用户6230 追问 2022-04-06 10:34

那我的资产负债表不是总是负数-100啊，这样子没问题对吧

快账用户6230 追问 2022-04-06 10:35

还有我12月份工资1月份发放的也不用调整对吧。正常做账就行是吧

快账用户6230 追问 2022-04-06 10:36

只要不是要交企业所得税就不用调整借以前年度损益调整是不是啊

快账用户6230 追问 2022-04-06 10:38

那我要是不调整的话，对1-3月份的有利润要交企业所得税没有影响吧，

齐红老师解答 2022-04-06 10:44

你好，会计上利润负数100万，税法上应纳税所得额负数50万，不需要把二者调整到一致啊不影响之后所得税的缴纳啊

你好，会计上利润负数100万，税法上应纳税所得额负数50万，不需要把二者调整到一致啊

2022-04-06

哈哈，汇算清缴只是在表上调整，账务不做调整哈

2022-04-06

同学，你好分红按照利润，就是50来

2025-05-22

是的调增之后，税法上的利润是150万，但是他照样可以免企业所得税计提盈余公积按照50

2025-05-22

会计利润：仍为 50 万（调增不影响会计利润）。税务处理：100 万租金无发票需调增应纳税所得额，但因免税，不影响所得税额。分红基数：按会计利润 50 万提取盈余公积、计算分红，与调增的 100 万无关。调增影响：仅增加应纳税所得额，不改变账面利润数值

2025-05-22

领取会员